在现代社会中，各个领域都有相应的规章制度，它们对于维护社会稳定和促进发展起到了重要的作用。规章制度的内容丰富多样，选择适合自己组织的规章制度至关重要。
研发管理制度
第一条公司为了贯彻实施国家法律法规，符合新会计准则的要求，以及加强企业研发费用管理，促进企业自主创新，完善公司关于研发投入核算财务管理制度，并结合公司的实际情况制定本制度。
第二条研究开发经费是用于进行科学技术研究、开发、新技术推广应用的专项费用支出。
第三条研究开发经费必须按计划统筹安排，节约使用，讲求经济效益。
第二章研究开发经费的来源。
第四条国家、上级部门对重点研究开发项目的专项拨款；
第五条企业自有资金，主要是通过生产经营活动产生的资金结余；
第六条其它方面筹措的用于研究开发项目的费用。
第三章研究开发费用的范围。
第七条根据《企业会计准则第6号—无形资产》的规定，本公司将内部研究开发项目的支出区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
第八条对于企业内部的研究开发项目（包括企业取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目），研究阶段的支出，于发生当期归集后计入损益（管理费用）；开发阶段的支出在符合特定条件时确认为无形资产，即资本化。
第九条企业研发费用（也称“技术开发费”），是指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用，包括：
（一）研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。
（二）企业在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用。
（三）用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费或租赁费以及相关固定资产的运行维护、维修等费用。
（四）用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。
（五）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，设备调整及检验费，样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费等。
（六）研发成果的论证、评审、验收、评估以及知识产权的申请费、注册费、代理费等费用。
（七）通过外包、合作研发等方式，委托其他单位、个人或者与之合作进行研发而支付的费用。
（八）与研发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、会议费、差旅费、办公费、外事费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、高新科技研发保险费用等。
第十条公司研发费用的开支范围和标准。研发费用的开支范围为第三章中包含的相关费，费用开支标准按申报项目预算限额一定范围内开支，并按照研发项目，设立台账归集核算研发费用。
第十一条严格审批程序，费用发生时由相关人员按项目名称填写费用报销单据或付款申请书，由项目负责人审核、分管技术工作的领导、研发部门负责人审核，并在报销单或付款申请书上签字后方可送达财务部。
第十二条财务部门经财务经理复核相关手续、单据的完备性、数据的准确性无误后送交公司总经理审批，出纳依由总经理审批后的凭证支付费用。
第十三条公司研发人员，指从事研究开发活动的在职和外聘的专业技术人员以及为本公司提供直接服务的管理人员。
第十四条研究开发费用按研究开发项目计划下达到具体项目，实行专款专用，严格管理，不得挪作它用。
第十五条研究开发有关的内容需要与外单位（公司以外单位）合作或委托他人进行的，必须签订科研项目委外技术合作研究合同，该合同须由公司研发部审查后，经公司总经理批准后才能生效。
第十六条研究开发经费在使用中，分管技术工作的领导必须由研发部门负责人按内部控制制度授权范围内的规定执行，并按照不同的项目进行核销。
第十七条对由项目委托外单位协作完成的有关研究开发所取得的研究成果，在委外技术研究合同中必须明确，公司为成果第一享用人；形成固定资产的，产权归公司所有；形成知识产权的纳入公司知识产权管理办法进行管理。
第十八条各项目研究开发需要购置2000元以上的设备、仪器等列入公司固定资产，并按固定资产相关内控管理。
第十九条对于发现研究开发费用使用不当的，要追究项目负责人的责任，并视具体情况，收回项目计划安排的投资款项，如发现违法乱纪行为，追究当事人的法律责任，情况特别严重的，送交公安机关处理。
第五章研究开发费用的会计处理。
第二十条公司单独设立研发部门，并对所有符合第三章中的研发费用支出在“研发支出”科目中核算。并在“研发支出”下设“资本化支出”、和“费用化支出”。
第二十一条研究阶段支出的会计处理。
研究阶段具有计划性和探索性，是为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，由于已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此该阶段的支出，计入当期损益。
对可以计入研究阶段的活动，包括：意在获取知识而进行的活动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择等研究活动。
这一阶段的相关账务处理为：
a、费用发生时记。
借：研发支出—费用化支出。
贷：原材料、应付职工薪酬等相关科目。
b、会计期末记。
借：管理费用。
贷：研发支出—费用化支出。
第二十二条开发阶段支出的会计处理。
开发阶段相对于研究阶段而言，应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。比如，生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等，均属于开发活动。
企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化：
1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。判断无形资产的开发在技术上是否具有可行性，应当以目前阶段的成果为基础，并能够提供相关证据和材料，证明企业进行开发所需的技术条件等已经具备，不存在技术上的障碍或其他不确定性。比如，企业已经完成了全部计划、设计和测试活动，这些活动是使资产能够达到设计规划书中的功能、特征和技术所必需的活动，或经过专家鉴定等。
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。企业应该能够说明其开发无形资产的目的。
3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性。无形资产是否能够为企业带来经济利益，应当对运用该无形资产生产产品的市场情况进行可靠预计，以证明所生产的产品存在市场并能够带来经济利益，或能够证明市场上存在对该无形资产的需求。
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。企业应能够证明可以取得无形资产开发所需的技术、财务和其他资源，以及获得这些资源的相关计划。企业自有资金不足以提供支持的，应能够证明存在外部其他方面的资金支持，如银行等金融机构声明愿意为该无形资产的开发提供所需资金等。
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。企业对研究开发的支出应当单独核算，比如，直接发生的研发人员工资、材料费，以及相关设备折旧费等。同时从事多项研究开发活动的，所发生的支出应当按照合理的标准在各项研究开发活动之间进行分配；无法合理分配的，则需计入当期损益。
这一阶段的会计处理为：
a、支出发生时记。
借：研发支出—资本化支出。
贷：原材料、银行存款等相关科目。
b、研究开发项目达到预定用途形成无形资产后记。
借：无形资产—xx。
贷：研发支出—资本化支出。
第六章其它事项。
对依法取得知识产权后，在境内外发生的知识产权维护费、诉讼费、代理费及其他相关费用支出，从管理费用据实列支，不纳入研发费用。
企业研发部门发生的各项开支纳入研发费用管理，但同时承担生产任务的，合理划分研发与生产费用。
在年度财务会计报告中，按规定披露研发费用相关财务信息。总经理对企业研发费用的使用和管理情况负主要责任。
第七章附则。
第二十三条本制度由公司研发部及财务部负责解释；
第二十四条本制度自公布之日起执行。
研发管理制度
1．目的和作用：
新产品开发是企业在激烈的技术竞争中赖以生存和发展的命脉,它对企业产品发展方向、产品优势、开拓新市场、提高经济效益等方面起着决定性作用。为了使新产品开发能够严格遵循科学管理程序进行，取得较好的效果，特制定本制度；2．范围：
公司内工程部日常工作内容等各项流程的管理；
所包含的过程具体见如下章节：
2.1负责新产品的设计与开发，现有产品的改良；
2.2新产品工艺的贯彻与落实；
2.3产品材料的改良。
2.4工艺文件的编制与核准。
2.5生产中技术问题的解决；
2.6客户样品的跟踪，采购样品的确认。
2.7bom表（产品零件结构表）的编制与。
2.8新材料供方的，新材料技术问题的改善。
2.9新产品质量的`跟踪。
2.10协助品质部建立品质标准与计量标准化工作。
2.11指导生产部做好机器、设备的保养与维护。
2.12供方的评审。
2.13特采作业的核准。
2.14负责公司工程资料的制作，发放及存档。
2.15负责样品的打样。
2.16负责样板、夹具的图纸制作。
2.17在整个开发阶段系统地衡量客户的满意度。
3．权责：权力。
3.1有权参与公司生产政策的制定；
费用管理制度
1.根据财经制度规定,负责差旅费审核计算,掌握出差及进修人员归院情况,督促及时报账。
2.及时或按期办理托收工作,按权责发生制的会计基础进行结算,及时催收劳保病人欠费和旅行住院合同。
3.负责门诊收费收据的收发保管、领用登记,办理有关手续,保持完整。
4.管理会计档案。
5.对各个岗位的记账凭证提出规范化要求,进一步整理装订,每月终了,要整理各个岗位的会计资料,集中保管,年终办理决算后,应将全年的会计资料收集齐全整理清楚,分类排列,以便查阅,需要归档的会计资料应按有关规定及时归档。
6.负责医院门诊收费收据的收发保管、领用登记,办理有关手续,保持完整。
7.做好领导交办的其他工作。
研发管理制度
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快结束了，回首20研发工作，有硕果累累的喜悦，有与同事协同的艰辛，也有遇到困难和挫折时的惆怅，时间过得飞快，不知不觉中，充满梦想和激情的年随着新年伊始即将临近，本人五月份之前在资源部工作自五月份之后加入到研发部，融为这个集体的一份子以来，本着对工作的热爱，抱以积极，认真学习的态度，用心做好每件事，干好这个前端工作，充分利用这一平台提升自身的技术，回顾历程，收获和感触颇多。
在资源部pe频道管理期间，主要工作：
一、每日pe（hdpeldpelldpe）资讯发布；
二、每日pe（hdpeldpelldpe）编辑短信；
三、每日更新石化出厂价及市场报价；
四、每日清晨6点半左右发布原油短信及原油资讯；
五、每日添加技术参数；本站。
到研发部这半年多以来主要参与的项目：
一、模具网前台页面及管理员后台页面制作；
二、西南网前台页面制作及版块调整；
三、改性二期前台页面及m网前端页面设计；
四、中塑文库页面制作；
五、主网商铺及其它一些维护；
研发管理制度
新产品开发是企业在激烈的技术竞争中赖以生存和发展的命脉,它对企业产品发展方向、产品优势、开拓新市尝提高经济效益等方面起着决定性作用，研发部管理制度。为了使新产品开发能够严格遵循科学管理程序进行，取得较好的效果，特制定本制度。
2.管理职责。
2.1统筹规划部负责新产品的调研分析与立项等方面的工作。
2.2技术研发部负责产品的设计、试制、鉴定、移交投产等方面的管理。
2.3物控部、生产部、质管部应在整个开发过程中给予支持和配合。
3.新产品开发的前期调研分析工作。
新产品的可行性分析是新产品开发不可缺少的前期工作,必须在进行充分的技术和市场调查后,对产品的社会需要、市场占有率、技术现状、发展趋势以及资源效益等五个方面进行科学预测及经济性的分析论证。
3.1调查研究:。
3.1.1调查国内市场和重要用户以及国际重点市场的技术现状和改进要求.
3.1.2以国内同类产品市场占有率高的前三名以及国际名牌产品为对象,调查同类产品的质量、价格及使用情况。
3.1.3广泛收集国内外有关情报和专利,然后进行可行性分析研究.
3.2可行性分析:。
3.2.1论证该产品的技术发展方向和动向.
3.2.2论证市场动态及发展该产品具备的技术优势.
3.2.3论证该产品发展所具备的资源条件和可行性(含物资、设备、能源、外购外协配套等)。
3.2.4初步论证技术经济效益。
3.2.5写出该产品批量投产的可行性分析报告。
4.产品设计管理。
产品设计时从确定产品设计任务书起到确定产品结构为止的一系列技术工作的准备和管理,是产品开发的重要环节,必须严格遵循"三段设计"程序.
4.1技术任务书:。
技术任务书市产品在初步设计阶段内,由设计部门向上级提出的体现产品合理设计方案的改进性和推存性意见的文件,经上级批准后,作为产品技术设计的依据.其目的在于正确地确定产品的最佳总体设计方案、主要技术性能参数、工作原理、系统和主体结构，并由设计员负责编写(其中标准化规则要求会同标准化人员共同拟定)。现对其编写内容和程序作如下规定：
4.1.1设计依据(根据具体情况可以包括一个或数个内容):。
a.国内外技术情报:在市场的性能和使用性方面赶超国内外先进水平,或在产品品种方面填补国内"空白".
b.市场经济情报:在产品功能、特点、形式(新颖性)等方面满足用户要求，适应市场需要，具有竞争能力。
4.1.2产品用途及使用范围.
4.1.3对计划任务书提出有关方面的改进意见.
4.1.4基本参数和主要性能指标.
4.1.5总体布局及主要构件结构叙述.
4.1.6产品工作原理及系统:需简略勾画出产品原理图、系统图，并加以说明。
4.1.7国内外同类产品的水平分析比较。
4.1.8标准化要求:。
a应符合产品系列标准和其他现行技术标准情况，列出应贯彻标准的目的和范围，提出贯彻标准的技术组织措施。
b新产品预期达到的标准化系数：列出推荐采用的标准件、通用件清单，提出一定范围的通用件、标准件系数指标。
c对材料和元器件的标准化要求：列出推荐选用的标准化系数和外购件系数指标。
d与国内外同类产品标准化水平对比，提出新产品标准化要求，并预测标准化的经济效果。
4.1.9关键技术解决办法及关键元器件、特殊材料资源分析。
4.1.10对新产品设计方案进行比较,运用价值工程,着重研究确定产品的合理性能(包括消除剩余功能),并通过不同结构原理和系统的比较分析,从中选出最佳方案.
4.1.12叙述产品既满足用户需要,又适应本企业发展要求的情况.
4.1.13新产品设计实施、试调周期和经费估算。
4.2技术设计:。
技术设计的目的,是在已批准的技术任务书的基础上,完成产品的主要计算和主要零件设计.
4.2.1完成设计过程中必需的实验研究(原理结构、材料元件工艺的功能和模具实验)，并写出实验研究大纲和实验研究报告，管理制度《研发部管理制度》。
4.2.2做出产品设计核算书(如对运动、刚度、强度、振动、热变形、电路、液气路、能量转换、能源效率等方面的核算)。
4.2.3画出产品总体尺寸图、产品主要零部件图，并校准。
4.2.4运用价值工程原理,编制技术、经济分析报告。
4.2.5绘制系统工作原理图,并作简要说明.
4.2.6提出特殊原件、外购件，材料清单。
4.2.7对技术任务书提出的某些内容进行审查和修正.
4.2.8对产品进行可靠性、可维修性分析。
4.3工作图设计:。
工作图设计的目的,是在设计基础上完成试制(生产)及随机出厂用的全部工作图样和设计文件.
5.新产品试制的管理。
新产品试制是在产品按科学程序完成"三段设计"的基础上进行的,是正式投入批量生产的前期工作.试制一般分为样品试制和小批试制两个阶段.
5.1样品试制:。
是根据设计图纸、工艺文件和少数必要的工装，由试制车间试制出一件或数十件样品，然后按要求进行实验，借以考验产品结构、性能和设计图的工艺性，考核图样和设计文件的质量。此阶段完全在研究所内进行。
5.2小批试制:。
在样品试制的基础上进行小批试产,其主要目的是考核产品的工艺性,检验全部工艺文件和工艺设备,并进一步校正和审验设计图纸.此阶段以研究所为主,由工艺科负责工艺文件的编制和工装设计图纸的完成,部分试制工作扩散到生产车间进行.
5.3编制技术文件:。
在样品试制和小批试制结束后,应分别对考核情况进行总结,并编制下列文件:。
5.3.1进行新产品概略工艺设计.根据新产品任务书,安排利用厂房、设备、测试条件等设想简略的工艺路线。
5.3.2进行工艺分析.根据产品方案设计和技术设计,作出材料改制、元件改装、复杂自制件加工等项的工艺分析。
5.3.3产品工作图的工艺性审查.
5.3.4编制试制用工艺卡片.
5.3.5设计产品试验的工装.
5.3.6计算试制用材料消耗和加工工时.
5.3.7编写试制记录.
5.3.8编写试制总结.着重总结图样和设计文件验证情况,以及在装配和调试中所反映的有关产品结构、工艺及产品性能方面的问题及其解决过程，并附上各种反映技术内容的原始记录。样品试制总结由设计部门负责编制，供样品鉴定用;小批试制总结由工艺部门编写，供批试鉴定用。
5.3.9编写定型实验报告.定型实验报告是产品经全面性能实验后所编的文件,内容包括定型实验所进行的实验项目和方法、技术条件、试验程序、实验步骤、参照的有关规定等。定型实验报告由检验科编制。
5.3.10编写试用(运行)报告。试用(运行)报告是产品在实际工作条件下进行试用试验后所编制的文件。试用(运行)试验项目和方法由技术部门规定。试验通常委托用户进行，其试验程序、步骤和记录表格由研究所设计室负责编制。
5.3.11编制特种材料及外购、外协件定点定型报告，由研究所负责。
6.新产品鉴定的管理。
在完成样品试制和小批试制的全部工作后，按项目管理要求应申请鉴定。鉴定分为样品试制后的样品鉴定和小批试制后的小批试制鉴定，不准超越阶段进行。属于已投入正式生产的系列开发产品，经过批准，样品试制和小批试制鉴定可以合并进行。
6.1鉴定工作需准备的文件：
6.1.1鉴定应具备的图样及设计文件：供鉴定委员会用的成套资料。
6.1.2正常生产应具备的图样及设计文件：供产品定型后，正常投产时，制造、验收和管理用成套资料(产品图应备有二十套，发设计、工艺、全资办、检验科、生产科、工具室、装配和零件加工车间、总工程师办，并存档)。
6.1.3随产品出厂应具备的图样及设计文件：随产品提交给用户的必备文件。
6.2组织技术鉴定，履行技术鉴定书签字手续。技术鉴定结论的内容是：
6.2.1样品鉴定结论的内容：
审查样品试制结果、设计结构和图样的合理性、工艺性，以及特种材料解决的可能性等，确定能否投入小批试制。
明确样品应改进的事项，搞好试制评价(b评价)。
6.2.2小批试制鉴定结论的内容：
审查产品的可靠性，审查生产工艺、工装与产品测试设备，各种技术资料的完备性与可靠性，以及资源供应、外购外协、定点定型情况等，确定产品能否投入批量生产。
明确批量制造应改进的事项，搞好产品生产工程评价(c评价)。
6.2.3各阶段应具备的技术文件及审批程序按照产品图样、设计文件、工艺文件的完整性原则和有关的审批程序办理。
7.新产品移交投产的管理。
7.1新产品移交投产应具备的文件：
7.1.1新产品要力求结构可靠、技术先进，具有良好的工艺性。
7.1.2产品的主要参数、形式、尺寸、基本结构应采用国家标准或国际同类产品的先进标准;在充分满足使用需要的基础上，做到标准化、系列化和通用化。
7.1.3每一项新产品都必须经过样品试制和小批试制后方可成批生产，样品试制和小批试制的产品必须经过严格的检验，具有完整的试制和检验报告，部分新产品还必须具有运行报告。样品试制、小批试制均由总工程师召集有关单位进行鉴定，并决定投产与否个下一步的工作安排。在同一系列中，个别工艺上变化很小的新产品，经工艺部门同意，可以不进行小批试制，在样品试制后，直接办理成批投产的手续。
7.1.4新产品移交生产线由总工程师办组织，总工程师主持召开由设计、试制、计划、生产、技术、工艺、全资办、检查、标准化、技术档案、生产车间等各有关部门参加的鉴定会，多方面听取意见，对新产品从技术上、经济上作出评价，确认设计合理，工艺规程、工艺装备没有问题后，提出是否可以正式移交生产线及移交时间的意见。
7.1.5批准移交生产线的新产品，必须有产品技术标准、工艺规程、产品装配图、零件图、工装图以及其他有关的技术资料。
7.1.6移交生产线的新产品必须填写“新产品移交生产线鉴定验收表”。
7.2技术资料验收：
7.2.1图纸幅面和制图要符合有关的国家标准和企业标准。
7.2.2成套图册编号有序，蓝图与实物相符，工装图、产品图等编号应与已有的编号有连贯性。
7.2.3产品图应按会签审批程序签字。总装图必须经总工程师审查批准。工艺工装图纸资料应由工艺科编制和设计，全部底图应移交技术档案室签收归档。
7.2.4验收前一个月应将图纸、资料送验收部门审阅。
7.2.5技术资料的验收、汇总、归口管理由技术研究部门负责。
费用管理制度
一、财务部对管理团队及每位会员负责,收缴、管理会馆会员活动经费。
二、针对活动aa制消费原则,财务部为每位参加会馆的成员建立账户,只对参加活动的会员扣除其个人账户内的活动费用,不参加活动者不扣除费用。
三、收费办法:采用每次活动收费的办法。活动费用由管理团队根据活动内容、报名人数大致确定。活动开始前,财务部向参加活动的会员收费,收费金额向每位会员口头传达,收费后,会员填写交费金额并签署本人姓名。收费的金额由财务部立即向管理团队各成员汇报。
四、费用的支出:每次支出活动经费,至少由管理团队的其他一名成员陪同财务部人员缴纳活动费用,索要发票或票根,支出金额立即向管理团队其他成员汇报。
五、收费余额的管理:每次活动的余额按参加活动的缴费人数平均计入缴费会员的账户中。
六、费用的监督管理:采用管理团队和财务部共同管理的办法。管理团队负责每次活动费用的总收支,活动收费的原件由管理团队的一名成员管理并保存。财务部负责至每位会员账户的收支,活动缴费的发票复印件由财务部保存。
七、会馆活动收支情况,由管理团队成员会同财务部核对无误后,不定期地在会馆活动过程中向全体会员汇报。
研发管理制度
为了建立一个良好的激励机制，更好地调动科技人员的工作积极性，充分发挥大家的潜能，科学、合理、高效地完成公司的新产品开发工作。特制订本管理制度。
适用于研发二部所有人员。
无
4.1统筹规划部负责新产品的调研分析与立项等方面的工作。
4.2技术研发部负责产品的设计、试制、鉴定、移交投产等方面的管理。
4.3采购部、生产部、质检部应在整个开发过程中给予支持和配合。
5.1.1严格纪律，不迟到、不早退、工作时间不串岗、不办私事、不私拿或损坏公物。
5.1.2注重仪表，注意着装及仪表整洁，禁止穿拖鞋、无袖上衣，工作时间佩戴厂牌。
5.1.4所有请假需提前申请。未经有效批准无故不上班者，按旷工处理。
5.1.5调休：凡节假日加班者，须提前填写《加班申请单》经部门经理批准，交人力资源部核准后，方可享受调休或计算加班工资。未经申请且无加班申请单的，人力资源部一律不给予调休。
研发管理制度
为了加强技术研发经费的管理，加速公司的技术研发和新技术的推广应用，促进公司经济效益的提高，根据国家有关规定，结合公司的实际，特制定本办法。
研发经费是用于进行技术研发、新技术推广应用的专项费用。研发经费必须按计划统筹安排，节约使用，讲求经济效益。
2、研发经费的来源：
由公司成本列支的研发项目费用；
3、研发经费的使用范围：
3.1为进行技术研发、新技术推广所发生的调研费、资料费、差旅费、技术协作费、材料费、测试仪器的购置费等费用。
3.2为进行研发项目评定，进行技术咨询和学术交流等活动所发生的评审费，咨询费，会议费等费用。
3.3为开展科技情报及知识产权工作所发生的技术资料费、出版印刷费、专利年费等费用。
3.4用于技术进步奖励所发生的费用。
4.1公司研发部是研发经费的归口管理部门，具体负责研发项目的审定和费用指标方案的制定以及项目结果的评定工作。
4.2研发经费由公司按研发项目计划下达到具体项目，实行专款专用，严格管理，不得挪做它用。
4.3各项目团队对已发生的研发经费要及时填报公司财务部。公司财务部按内控制度规定每月核对一次经费支出明细，核对记录由财务部负责人共同签字认可。
4.4各项目团队对于因研发工作需要，购置元以上设备、仪器者，须列入单位固定资产并经物装部签收后方可到财务核销，项目完成后办理有关转资手续。
4.5对于研发经费的使用情况，公司将组织适时审查，如发现经费使用不当的，要追究项目负责人的责任，并视具体情况，收回项目计划安排的投资款项；如发现违法乱纪行为，追究当事人的法纪责任。
5、研发经费的核算办法。
为准确核算公司的研发经费支出和加强经费支出的管理，结合公司的研发活动，进一步建立项目研发经费支出的核算管理模式。此核算管理模式主要是通过项目费用辅助帐和相对完善的会计核算科目体系来实现。
5.1公司研发经费支出费科目设置及核算规范。
公司在核算研发经费支出时，在管理费用下设置三级科目对研发活动进行核算：
略
5.2对于公司在研发过程中形成的专利和专有技术，由于二者的收益的不确定性，只有部分专利有较大的经济价值，所以，公司在进行会计处理时，只把具有巨大经济价值的专利，从管理费用中转出来作为无形资产核算，予以本金化；对其他专利和专有技术，一般不从管理费用中转出作出金化处理。
5.3项目核算辅助帐的管理的方法。
为加强研发经费的'管理，明晰研发经费的支出结构，配合经费预算的执行，逐步在公司内建立起符合企业实际情况、可操作的研发项目的事前、事中、事后评估管理体系和模型，以“研发经费支出”科目明细子目为经脉，以研发项目为纵纬，建立“经费支出子目——项目”管理模式，具体示范如下表：
略
本办法由公司研发部负责解释。
本办法自公布之日起执行。
费用报销管理制度
为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的物价水平，根据省财***厅文件精神，结合我公司具体情况，重新修订公出人员差旅费制度：
一、公出人员交通费。
1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。
2、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。
3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。符合本规定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴；直快的`按票价60%；特快以及新型空调直达特快列车分别按其硬坐席位票价的30%发给个人，另外加收的空调费不计入座位票价之内。
二、公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算包干限额，超出部分自理。
四、报销时间：公出人员回来后一周之内，到财务部门报销，如有故意拖欠不及时报销的，适情节给予50元以上的处罚。
五、本制度自8月1日起执行，以前有关规定与本规定有抵触的，均按本规定执行。
费用管理制度
一、公司对各项费用开支实行计划管理，各项开支原则上必须先报计划，按批准的计划开支。各项费用开支都必须取得合法原始凭证，经办人必须在原始凭证上注明开支用途，财务部办理报销必须认真审核，保证开支凭证完整、准确、合法。
二、较大的费用开支实行先报计划后开支，具体分两种情况：1000元以上的费用开支，由有关部门提出计划报告(须说明用途和详细预算)，报总经理、董事长批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。200——1000元的费用开支，由有关部门提出计划报告(须说明用途和详细预算)，报总经理批准后开支，凭批准的'计划经财务部经理审核后报销。
三、较小的费用开支实行审核报销，200元以下的费用开支，由经办人和部门负责人签字，经财务部经理审核，报总经理审批后，到财务部报销。
四、旅差费实行定额包干(标准另定)，市内交通发给定额补助，不再报销出租车费，特殊情况报出租车费需总经理批准。市外出差，需提出书面报告，经部门经理签字，报总经理批准后，方可出差。出差回来后，凭批准的报告和差旅费报销单，经财务部经理审核后，报销差旅费。
办公室电话使用计费卡机，发卡定额。手机费实行限额报销，按照《基准外工资标准》执行。
五、加强水电费的管理。
水表、电表由行政部管理登记，负责与供水、供电部门核对数据，并按时交纳水电费，凭正式发票到财务部报销。
公司每个员工都要树立节约每一分钱的思想，办公室人离开后必须关掉用电设施(灯、电扇、空调等)电源，否则，每次罚款5元。防损值班人员在卖场关门、办公室下班后要对各区域水电进行检查，及时关电、关水，值班人员如未发现或发现后未及时处理的，每次罚款5元。
六、为了提高工作效率，费用报销实行定期办理(数额大，急需办理的除外)，每周一、四上午办理费用报销手续。
企业费用管理制度
第一条为完善财务管理,严格执行财务制度,充分发挥财务部门的监督控制作用,依据“公司的规范化管理实施大纲”(略),特制定以下标准及程序。
第二条出差人员借款,应先到财务部领取“借款凭证”(略),填写好该凭证后,先经部门经理同意,再由各级主管领导批准,最后由财务经理审核后,方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者,不得再借款。
第三条外单位、个人因私借款,在填写“借款凭证”后,一律由财务总监审批,经财务经理审核后,方予借支。凡借用公款的员工,在原借款未还清前,不得再借。
第四条试用人员如果借支差旅费或临时借款,必须由正式员工出具担保书或签认担保,方能办理。若借款人未能偿还借款,担保人应负连带责任。
第五条各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理,超过3000元的须报请财务总监审批。
第六条借款出差人员回公司后,应在三天内按规定到财务部报账,报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分,财务部有权在其当月工资中扣回。
第七条住宿公司部门副经理以上人员,平均每天不能超过80元,业务主管每天不能超过60元、业务员每天不能超过45元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天80元标准的经财务总监批准后,可给予报销。
第八条出差补助。按出差起止时间每天补助30元。
第九条市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内,凭票据报销。
第十条其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内,费用凭单据报销。
第十一条车船票按出差规定的往返地点、里程,凭票据核准后,给予报销。
第十二条出差人员应事先整理好报销单据,由主管会计对单据进行全面审核,同时按出差天数填上住勤补贴,然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准,经财务经理审核后,方能报销。
第十三条出差坐飞机,需由部门经理批准,另外连续三个月亏损的单位人员出差,一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。
第十四条总公司本部各业务部的业务招待费,应控制在各部门完成的营业收入的2.5%以内,由部门经理掌握开支,总公司本部的各行政职能部门,按总公司下达的指标使用,由财务经理掌握开支,下属公司根据完成的.营业收入,控制在4%内,由经理掌握开支,超过部分一律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。
第十五条凡属指标内的业务招待费,报销单据必须有税务部门的正式发票,数字分明,由经手人签名,并注明用途,由部门经理加签证实后,再报财务经理审核,然后由各级主管领导审批,方能付款报销。
第十六条超出指标外的业务招待费,一般不予报销,如果出现特殊情况,须经总经理审核加签,董事长批准,方能报销。
第十七条属生产经营性的各项费用,20xx元以内的应凭税务部门的正式发票,先由经办人和部门经理签名后,报分管领导批准,然后送财务经理审核报销;当费用超过20xx元以上时,须报财务总监批准。
第十八条属非生产经营性的各项费用,20xx元以内的按有关规定执行,20xx~5000元的则应报财务总监批准,超过5000元的报董事长批准。
第十九条如经费开支审批人出差在外,则应由审批人指定代理人签署,并交财务部备案,指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。
第二十条本规定自颁布之日起实施。
出差费用管理制度
出差报销标准（住宿）略。
出差报销标准（伙食）略。
2、销售部门人员出差，根据公司年度核定的差旅费用，由分管领导进行出差时间及差旅费用的预算计划，报总经理进行审核，审核后分管领导根据计划安排部门员工出差及控制差旅费用。
3、销售主管领导严格审核销售人员的出差时间、出差路线，做好差旅费用控制。
1、因公出差的员工需要预支出差费用的，凭已核准的《出差申请单》到财务部依财务程序办理出差费用预支。
2、出差人员亦可自己垫付出差费用，出差结束后凭正规票据进行差旅费用报销。
1、报销规定。
1）住宿费用按标准报销，超标部分自付，低标不补。由对方接待或公司安排的餐饮费、住宿费、交通费、交际费公司不予重复报销。
2）交际费用额度事先经总经理审核批准，后经总经理核实证明方可。
3）所有报销项目均需凭发票或正规票据报销、如若确实无法取得正规收据（例如坐机车。。等等），可由主管判定核可，不得虚报、冒领，上述情形一经查实，除追加报销费用外，另按公司制度进行处罚。
4）当日出差者不报销住宿费。
5）出差人员未经核准而擅自延长出差时间的，或擅自更改计划出差路线的，所产生的费用不予报销，同时按旷工论处。
6）本制度涉及报销的费用，如遇特殊情况超支的，须报总经理审核同意后方可报销。
7）若出差住宿费无相应凭证，则按实际应报销住宿费用的50%予以报销。
8）报销发票遗失的，只按核准报销费用的50%进行报销。
费用管理制度
为规范xx有限公司(以下简称“公司”)费用报销业务流程，特制定本制度。以前制定的与本规定不相符合的条款一律废止，以本规定为准。
一、费用报销票据要求。
1、费用报销应提供合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。
2、发票抬头必须填写公司全称，即“xx有限公司”，不得多字、少字或错字。若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。
3、发票日期与费用报销日期应大体一致，一般不得跨年度报销。
4、发票内容应与真实的业务一致，不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。
5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致，且货物或者劳务名称一般应为具体商品名称或者劳务，不能开具概括性的商品或者劳务名称，如宣传用品、办公用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如宣传用品、办用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付“明细清单”，详细罗列具体的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章，并不得出现“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。
6、发票金额大小写必须一致，数量、单位、单价必须匹配。
7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”，用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持一致，并与相关附件的单位名称相符。
8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。若需要其他备注的可以再其它单据上注明。
9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外，其他收据原则上不能作为报销凭证。
10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要求其重新提供合法有效的票据。
11、发票必须真实有效，不得虚开、代开发票或有意取得假发票、作废发票及失效发票。
二、凭证填写及票据粘贴要求。
1、各部门应根据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的差旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。付款单一般在需要通过银行转账支付的情况下使用。
2、报销单与付款单应一律用黑色或蓝色钢笔或者签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。
3、报销单或者付款单应按照项目填写完整、清楚，不得涂改。报销金额必须保持大小写一致，填写大写金额时应在最高位的'上一位封顶(符号为“”),其余位置(包括角、分位)陆没有数字必须填写“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符号表示。
4、费用报销所附票据(面积小于报销单)应从右到左粘贴在粘贴单(白纸也可)上，不得直接粘贴到费用报销单上，不得以印制的未报废报销单据作为粘贴单。
自制粘贴单大小与报销单一致，上面不得载有保密信息。票据四边不能超过粘贴单宽度，并且平铺粘贴，具备层次感，不得将大量票据重叠粘贴。票据较多时可以多使用几张粘贴单，每张粘贴单上单据数量要适度，并保持单据平整，厚度均匀。票据过大时应按费用报销单大小折叠好，个票据不得突出于粘贴单和费用报销单之外。
5、宽度、长度不一致的票据尽量分开粘贴，不同金额的票据分类粘贴，便于核实。
6、小型发票不得粘贴在票据的左上角(左上角2厘米范围内不得粘贴有实质内容的票据)，一方便装订后查阅。
7、不符合以上要求的，公司财务部有权退回要求重新粘贴或者填报，且不论是否通过相关审批流程。
三、报销费用时间规定。
1、一般性的费用报销，原则上在业务发生后1个月内到公司财务报账。
2、原则上当月的费用应在当月报销完毕，不得无故将费用延后。所有费用用在年度终了(12月31日)前报销完毕，一般不得留待在第二个年度结算。凡是以前年度的费用在第二个季度报销的，如无特殊原因公司财务部有权拒绝。
四、费用报销所需附件。
1、办公费用。
(1)费用报销单。
(2)正规普通发票。
(3)申购单。
(4)如果汇总开具办公用品发票，必须附详细清单。
(5)大额采购需要附采购合同，定点采购可签订期间合同，合同应交公司财务部备案。
(6)验收单或入库单。
2、通讯费。
(1)费用报销单。
(2)通讯发票。
3、差旅费。
(1)差旅费报销单。
(2)出差的交通发票、住宿发票、通讯费发票等。
(3)出差申请单。
4、车辆费用。
(1)费用报销单。
(2)正规的油费、维修费、过路过桥费、停车费、保险费、车船税等于车辆有关的发票。
(3)车辆维修需维修申请单和车辆结算单。
5、业务招待费。
(1)费用报销单。
(2)正规的餐饮业或者服务业普通发票。娱乐行业发票不得作。
为业务招待费报销。
(3)按月结算的需附消费清单(备案)。
6、其他费用报销。
(1)费用报销单。
(2)相关业务证明。
(3)与经济业务吻合的正规票据。
上述费用报销金额超过2万元(含2万元)以上的，一般应附相关合同等资料通过银行转账方式支付。
五、本规定自发行之日起执行，由公司财务部负责解释和修订。
安全费用管理制度
搞好公司的安全费用管理工作,保障公司的安全费用切实的为员工落实,维护企业员工的合法权益,确保公司生产,经营活动正常有序地开展.根据《中华人民共和国国国家安全生产法》,结合本公司的实际情况,特制定本制度。
一、按照国家规定,每年提取公司收入的4%作为公司的安全费用;安全生产费用是指企业按照规定标准提取,在成本中列支,专门用于完善和改进企业安全生产条件的资金。安全生产费用优先用于安全技术措施的实施及为满足和达到安全生产标准而进行的整改。
二、安全生产费用应当按照项目计取、确保需要、企业统筹、规范使用的原则进行管理。财务应将安全费用纳入公司财务计划,保证专款专用,并督促其合理使用。
三、安全费用应当用于以下安全生产事项:
1.安全技术措施工程建设;
2.安全设备、设施的更新、改造和维护;
3.安全生产宣传、教育和培训;
4.劳动防护用品配备;
5.安全生产检查与评价支出;
6.配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出;
7.完善、改造和维护安全防护设备、设施支出,主要是指:是指车间、库房等作业场所的监控、监测、通风、防晒、调温、防火、灭火、防爆、泄压、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防静电、反腐、防渗漏、防护围堤或者隔离操作等设施设备。
8.重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出。
9.进行应急救援演练支出。
10. 其他与安全生产直接相关的支出。
四、公司安全员应建立安全费用台帐,记录安全生产费用的`费率、数额、支付计划、使用要求、调整方式等条款。安全工作结束,多余的安全生产费用纳入财务,由主办会计管理。
五、总经理对安全生产费用全面领导。审批安全费用提取、安全投入计划、经费使用报告、安全经费提取和使用情况年度报告。
六、财务部负责对安全生产资金进行统一管理,审核安全费用提取、安全投入计划、安全经费使用等,根据年度安全生产计划,做好资金的投入落实工作,建立安全经费台帐,确保安全投入迅速及时。
七、安全生产领导小组负责审核、汇总并编制公司安全投入计划,审核安全投入报告,监督检查安全投入落实情况,汇总并建立公司安全经费投入台帐,编制年度安全经费提取和投入情况报告。
八、安全生产费用实行专户核算。企业应当按规定范围安排使用,不得挪用或挤占。年度结余资金结转下年度使用;安全生产费用不足的,超出部分按正常成本费用渠道列支。
九、各部门主管按照职责分工对有关专业安全生产费用计取、支付、使用实施监督管理。
十、发现安全费用支取人擅自挪用安全费用的,公司将按情节严重程度严肃处理,处理办法由董事会讨论决定。
十一、本制度由公司安全生产领导小组负责解释。
公司费用管理制度
第一条为完善财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，依据“公司的规范化管理实施大纲”（略），特制定以下标准及程序。
第二章借款审批及标准
第二条出差人员借款，应先到财务部领取“借款凭证”（略），填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各级主管领导批准，最后由财务经理审核后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。
第三条外单位、个人因私借款，在填写“借款凭证”后，一律由财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款未还清前，不得再借。
第四条试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。
第五条各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理，超过3000元的须报请财务总监审批。
第六条借款出差人员回公司后，应在三天内按规定到财务部报账，报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分，财务部有权在其当月工资中扣回。
第三章出差开支标准及报销审批
第七条住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，业务主管每天不能超过60元、业务员每天不能超过45元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天80元标准的经财务总监批准后，可给予报销。
第八条出差补助。按出差起止时间每天补助30元。
第九条市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内，凭票据报销。
第十条其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内，费用凭单据报销。
第十一条车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准后，给予报销。
第十二条出差人员应事先整理好报销单据，由主管会计对单据进行全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准，经财务经理审核后，方能报销。
第十三条出差坐飞机，需由部门经理批准，另外连续三个月亏损的单位人员出差，一律不准乘坐飞机（特殊情况报上一级领导批准）。
第四章业务招待费标准及审批
第十四条总公司本部各业务部的业务招待费，应控制在各部门完成的营业收入的2.5%以内，由部门经理掌握开支，总公司本部的各行政职能部门，按总公司下达的指标使用，由财务经理掌握开支，下属公司根据完成的营业收入，控制在4%内，由经理掌握开支，超过部分一律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。
第十五条凡属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，由经手人签名，并注明用途，由部门经理加签证实后，再报财务经理审核，然后由各级主管领导审批，方能付款报销。
第十六条超出指标外的业务招待费，一般不予报销，如果出现特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。
第五章其他有关费用的开支标准及审批
第十七条属生产经营性的各项费用，2000元以内的应凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销；当费用超过2000元以上时，须报财务总监批准。
第十八条属非生产经营性的各项费用，2000元以内的按有关规定执行，2000~5000元的则应报财务总监批准，超过5000元的报董事长批准。
第六章附则
第十九条如经费开支审批人出差在外，则应由审批人指定代理人签署，并交财务部备案，指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。
第二十条本规定自颁布之日起实施。
公司费用管理制度
医院的费用包括医疗支出，药品支出，管理费用，其他支出，待摊费用。
一、医疗支出是指医院在医疗经营活动中所发生的各项费用，包括:医技人员工资、福利、差旅费、进修培训费、办公费、折旧费、修理费、卫生材料，其他材料消耗管理费用摊销及其他费用。
二、药品支出是指医院在医疗经营活动中所发生的各项费用，包括:药剂人员工资、福利、差旅费、进修培训费、办公费、折旧费、修理费、卫生材料，其他材料消耗、管理费用摊销及其他费用。
三、管理费用是指医院的行政管理部门为管理和组织医疗经营活动所发生的费用。
1、管理人员工资、福利、差旅费、办公费、折旧费、修理费。
2、工会经费，公积金、离退休人员费用、养老保险金、失业保险金、利息支出、水电费、邮电费、租赁费、业务招待费、广告费等等。
四、其他费用是指除上述各项费用外，所发生的费用，
五、待摊费用是指已经支付但应由本期和以后各期分别负担的分摊期在一年以内的各项费用。如领用数额较大的低值易耗品，如印刷费、报刊费等。
各部门应根据各自医疗业务的特点及管理情况，按照第一条规定的费用管理范围，列支费用，由财务科负责汇编医院费用。
1、医院的费用应纳入财务计划，经院长办公会议讨论批准后实施。
2、对计划内的费用计划由各归口部门掌握使用。
3、对超计划使用的费用，须写明超支原因，经院长同意后，财务科才能予以支付。
1、合理调度资金，减少不必要的资金占用，抑制逾期利息的发生。
2、严格控制职工医药费支出，执行医院职代会通过的公费医疗管理办法。
3、按规定预提费用、待摊费用，不得任意多计，少计和利用待摊费用，预提费用人为地调节各期利润。
1、参照绍兴市财政局绍市财行(2001)13号文件有关规定，结合医院实际情况，制定差旅费开支标准(具体实施办法另定)
2、职工因公外出，应先填写“出差审批单“由各部门负责人签署同意，经医院主管领导批准，方可去财务科予以领取差旅费。
3、中层管理人员外出，均须医院院长同意，才能预领差旅费。
4、出差补贴费用标准，按差旅费开支实施细则办法报销。
1、对各部门费用使用情况应按月逐项进行分析，尤其是对超支的费用项进行重点分析，采取措施，控制费用膨胀。
2、将应该由本月承担地各项费用，全部列入当期成本，核算方法应做到前后一致。
按年度成本计划，按月按部门对成本进行控制，分析成本增减原因。
费用管理制度
第三十四条公司各部门应于年度结束前编制下一年度的行政办公费用预算，报公司总经理或总会计师审批。每月的行政办公费用预算应于每月25日前报总会计师审批，经审批后，应严格执行。
费用开支预算变动10%以内的，由公司总会计师审批;预算变动达10%以上的，修订后再报公司总经理审批。(该审批权限适用于本章所有费用)。
第三十五条费用开支的审批规定。
1、公司办公经费各项费用都应列入公司全年预算计划，各部门根据全年工作规划编制当年预算计划，经公司平衡批准后，按月限额使用。
(1)公司各项董事会费用由公司董事会秘书处归口管理。
(2)公司采购办公用品及其他物品，各学会、协会的会费，职工福利费，职工医药费报销，电话费，小车各项维护保养费用等均由办公室根据规定归口管理。
(3)职工工资及各项福利费用、教育培训费由人事干部部归口管理。
(4)出国经费及出国人员费用由规划部归口管理。
(5)离退休干部活动经费、退休人员补助费部分分别由组干部和退管会归口管理。
(6)财产保险、固定资产折旧、资产评估、会计报表审计等费用由财务部归口管理。
(7)业务活动经费由财务部归口管理，公司领导掌握使用，记卡限额并用专项报销单报销。
(8)各项广告费均由总经理掌握使用。
(9)外埠差旅费、各项会议费均应事先向各归口部门的公司领导提出申请，批准后再实施。市内出差费用由各部室领导审核，分管副总经理批准后报销。
2、审批、报销权限。
第三十六条各项管理费用的规定。
1、差旅费用开支应纳入公司年度成本、费用计划，由财务部门统一管理，按章办事。公司财务部、各非独立核算的二级单位必须按计划在预算范围内开支，超预算开支按规定审批。差旅费应严格执行开支标准，严格控制出差人数、出差时间。一般员工出差，由部门经理批准;部门经理出差由总经理批准，各非独立核算的二级单位总经理出差，应事先请示公司相关主管领导。出差人员在出差前应填写“差旅费用预支单”，由公司部门经理、财务经理审核，总经理批准后，方可预支差旅借款。出差人员返回后必须在一周内将所借款项结清，差旅费的报销审批程序为：由出差人员据实填写差旅报销单，先由本部门经理签字，再由财务部门审核签字，最后由分管副总经理签字后到出纳处报销。超过规定标准的，应由公司总会计师加签方为有效。
2、交际应酬费。
因开展业务的需要，交际费用应每月制订预算，报公司总会计师批准。，超过预算的经由总经理审批。
3、新品开发项目费用：
(1)根据新品开发项目编制用款明细表，经公司总经理批准，并由总经理授权指定专人审核签单报销。年终由公司财务部进行清算。
(2)其他非独立核算经费：根据经费发生部门，由部门编制收支预算计划，经公司总经理批准并授权部门领导审核签单报销。年终由公司财务部进行清算。
4、工资及福利待遇。
公司各部门、各非独立核算的二级单位员工工资福利待遇标准，由公司统一制定，区分各部门、各单位的职能、规模、业绩、各岗位的专业技能要求和承担责任;奖金与各单位的利润挂钩。
5、职工福利费用。
公司根据国家有关规定，每月按工资总额的一定百分比提取日常福利费、退休养老金、医疗经费、教育经费、工会经费、住房基金等费用。国家规定变更时，将按变更后规定执行。
6、保险。
公司的保险事务由公司财务部统一办理，包括投保险种，选择保险公司，索赔等。各非独立核算的二级单位应根据公司的统一安排办理财产保险等事务。公司按国家规定为全体员工办理职工医疗保险、养老保险、待业保险，因公死亡及负伤保险。
各非独立核算的二级单位应协助保险合同的执行，遇有保险事项发生时，应及时通知公司，以便及时办理索赔。
7、董事会费。
1)每年的董事会费用总额由董事会决定。
2)预算内的董事会费用开支，由公司总会计师复核，公司总经理审批。
3)每年的董事会费用开支情况，由公司财务部负责监督，并于每年末向董事会汇报。