自查报告是一种对自身行为、工作、学习等进行全面检查和总结的一份书面材料，它能够帮助我们发现问题、改进自我，我认为现在是时候撰写一份自查报告了。自查报告可以帮助我们找出自身存在的问题，为今后的发展提供指导。通过自查报告，我们可以认清自我、找到不足、改正错误，从而提高个人素质和工作表现。在日常工作和学习中，我们经常会遇到问题和困难，写一份自查报告能够帮助我们梳理思路、总结经验，为进一步提升自己提供有益的参考。每年的年终都是一个总结过去、展望未来的时刻，撰写一份自查报告也是一种对自己的一种交代。自查报告是一份对自己工作、生活的自我反思和总结，它能够帮助我们认识自己、改进自己，提高自身的综合能力。接下来是一篇详细的自查报告范文，分析了自己的成长和不足之处，希望对大家有所帮助。
财务收支自查报告
两年来，我校严格按照县财政局、县教育局的文件精神，严格执行财务管理制度，始终坚持严谨、节约、科学合理的管理原则，对学校的有限资金进行科学合理的分配和有效的核算控制，坚持每年每学期做好经费收支预算并严格把关，保障学校各项工作正常运转。在学校经费的开支上执行财务管理制度，接受教职工的监督，坚持规范化、民主化、科学化的财务理财办法，使有限资金用在工作管理的刀刃上，积极发挥资金的使用效果。现将20xx年春季至20xx年秋季经费收支情况报告如下：
1、杂费、生均公用经费407653元。
2、住宿生生活补助费116700元小计：524353元。
1、办公费16190.70元。
2、印刷费9165元。
3、手续费1514.22元。
4、电费18500元。
5、水费9590元。
6、邮电费2523.74元。
7、交通费2500元。
8、培训费21000元。
9、维修费48100元。
10、招待费61100元。
11、专用材料费57820元。
12、劳务费42514元。
13、其他商品和服务支出费25030.34元。
14、奖励金13000。
15、办公设备购置费8285元。
16、专用设备购置32640元。
17、其他补助支出：17800元。
18、住宿生生活补助费116700元。
合计：503973元，余额20380元。
1、杂费、生均公用经费409532元。
2、住宿生生活补助费103275元小计：512807元。
1、办公费11046元。
2、印刷费8100元。
3、手续费908.01元。
4、电费17203.46元。
5、水费10671.20元。
6、邮电费2186.07元。
7、交通费5500元。
8、培训费20480元。
9、维修费54911元。
10、招待费61350元。
11、专用材料费58651元。
12、劳务费27308元。
13、其他商品和服务支出费26360.26元。
14、奖励金22346元。
15、办公设备购置费14590元。
16、专用设备购置10000元。
17、其他补助支出：37471元。
18、住宿生生活补助费103275元。
合计：389082元，余额20450元。
1、严格执行财务预算编制工作每学年度开始学校均召开教师座谈会，广泛征求教师意见，全面清点学校人数，认真做好资金资源调查，结合县财政局、县教育局当年各项经费安排基数，提供相对准确数据认真做好财务预算编制，坚持严格按计划用款，专款专用的原则。
2、严格执行财务管理制度每学期初坚持公开收费项目和标准，接受家长、学生监督。严格按照上级部门规定实行“收支两条线”管理。充分发挥委派会计的管理和监督作用，所有支出票据务必有经办人、证明人（或验收人）签名，校长一支笔签批，后交会计中心会计审核合理方能报销。同时按上级拨款的类别，实行专款专用，不挪用、不折扣。
3、严格执行财务公开制度，接受群众监督学校坚持科学理财，民主理财的原则，重大项目的开支均经学校班子讨论决定后才执行，付款前需经班子集体组织验收结算后才支付。严格按照财政统一报销票据，对于商品的采购，要求有分管领导和相关人员两人以上采购，做到货真价实，减少浪费开支。学校收支项目和内容，以及开支情况定期向教师公开，加强群众性的财务监督，学校都坚持将年度收支预算和当年支出情况向教职工代表大会报告。
财政财务收支情况的自查报告
现金的清查，是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额核对，以查明账目情况。银行存款的清查，是采用与开户银行核对账目的方法进行的，即将本单位的银行存款日记账与开户银行转来的对账单逐笔进行核对。
的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，确保数据真实、有效;在会计电算化方面，采用的是用友erp财务软件,有助于会计工作的规范化。在资产管理上，做到帐物一致、帐表相符，特别是在使用中央专项资金采购时，严格按照行政单位采购办法，公开招标进行采购，采购的资产及时准确入帐。
2、诉讼费收费情况。
我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照国家统一规定收取诉讼费用，未另行制定收费办法、自行增加收费项目、扩大收费范围、提高或降低收费标准。诉讼费用的收取实行收缴分离按照受理案件适用的诉讼费用标准确定具体数额后，以书面形式通知当事人缴纳诉讼费用;当事人凭人民法院开具的交费通知到指定银行交费，并以银行开具的收据作为已交(预交)诉讼费用的凭据，到人民法院换领诉讼费用专用票据。各区乡人民法庭收取诉讼费用，也实行收缴分离。因不便由指定银行收取诉讼费用，由人民法庭直接代收，并向当事人开具诉讼费用专用票据。人民法庭直接代收的诉讼费用，定期交入指定银行，同时将票据上交我院。我院对诉讼费用进行严格管理，严格执行国家有关规章制度，自觉接受同级财政部门、审计部门和上级人民法院的监督和检查。
3、涉案款项管理情况。
余额账户的局限，我院的执行案款，案件暂存款暂未实行专户管理。
4、诉讼费收费程序情况。
我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照程序收缴诉讼费用，法院只负责开收费通知单，由案件当事人直接向财政部门在农业银行各分支机构开设的“诉讼费汇缴财政专户”缴纳诉讼费，法院诉讼收费全额上缴国库。由于条件限制，部分区乡基层法庭所在辖区未设立农业银行营业点，由经办人统一收取后再代为存入专户。
5、票据管理情况。
我院财务室设专人管理票据，并进行记帐登记，收费员每次向票据管理人员只领一本票据，以后缴旧领新;票据管理人员要按一定时间和收费员核对票据和核销票据，并按有关规定和财政核销票据。《非税收入一般缴款书》按照相关规定加盖人民法院财务专用章或诉讼收费专用章。
通过自查，我院在财务管理和诉讼费收费过程中还存在一些不足，在预算管理方面，预算编制不够细化，调整随意性较强，今后要加大对预算的管理，应注意编制的可行性论证。在与各单位的往来业务中，结算不够及时，在以后工作中尽量采用转账支付的方式，当日进行结算。经费方面，在很大程度上受制于地方财政的制约，划拨的随意性很大，在日常经费和专项资金上，都存在着到位不及时、不足额的.现象，往往都是年终集中支付，增加了财务的工作量。
财政财务收支情况自查报告
根据县局《关于县乡医疗卫生单位20xx年度财政财务收支情况进行自查的通知》的要求，xxxxx卫生院按照自查的范围和项目，结合本院20xx年的实际情况，逐条对照，认真核查，现将自查结果作以汇报：
1、本院按照《会计法》及《医院会计制度》的要求建立健全了财务制度。先后制定了《财务工作制度》、《会计监督制度》、《现金管理制度》、《原始凭证管理制度》、《财务报销制度》、《会计档案管理制度》等，做到有章可循。
2、财务收支实行一签三审制度审批制度。医院设专职会计1人、出纳1人，会计、出纳严格依照钱账分管的内控原则开展日常工作。
1、本院按照《基层医疗卫生机构会计制度》及权责发生制原则，采用复式记帐法按月具实、合法进行会计帐务外理，未发生滞留、挪用专项资金（包括合疗、医保等专款）现象，日常业务收入无坐支、私设小金库和虚列支出等行为。
2、全年收入情况：
20xx年本院总收入为1004万元。其中：财政补助收入为928万元；医疗收入为76万元。财政补助收入中含全县卫生系统乡镇退休人员退休费865万元；公共卫生服务项目补助资金63万元。
3、全年支出情况：
20xx年本院总支出990万元。其中：公共卫生支出206万元；医疗支出784万元。按二级明细划分总支出情况为：工资及福利支出118万元；对个人和家庭补助支出734万元（发放全县卫生系统乡镇退休人员退休费）。药品支出34万元；非财政资本支出2万元；维修费30万元；其他公用经费72万元（含发放村级公共卫生项目补助）。
4、20xx年收支结余：
20xx年年末结余14万元，提取专用基金（职工福利基金）6万元，转入事业基金8万元。
由于本院业务用房20xx年拆除重建，未开展住院业务，本院对下属的xxxx门诊（1—6月）xxxx门诊部（1—9月）给予60%的基本工资和60%的津贴拨款，差额部分及费用由各点独立核算。从报表反映出来的总体情况是：职工的全额工资和全部津贴全部到位，未增加新的债务，达到收支两条线的运行模式，无坐支、隐瞒、乱开支、乱发资金津贴等现象。
总院人员工资、津贴按绩效考核并坚持按月向县局送审后发放，差旅费、电话费、招待费等所有费用开支均参照相关部门规定的标准进行列支，并实行经办人、院长、财务签审小组三签字，无挥霍浪费现象。
全院共按照规定的审批程序开立了基本帐户、专用专户、国债项目资金专户、全县乡镇卫生系统退休人员工资专户四个账户。不存在私开账户情况。
总院对在财政部门领用的门诊、住院发票由专人负责任管理，实行验旧领新，对各点的票据领用建立了详细台帐，保证了票据的安全。医疗收费标准、范围和药品加价严格按物部门的规定操作，20xx年8月份顺利通过了县物价局的全面检查。卫生监督检查工作做到依法办事，无乱收费、乱罚款行为。
合疗、孕娩补助等专项资金严格按照县局相关文件要求，在收到款项后三天内转帐支付。上报补助资料真实，既不存在虚报冒领、恶意套取，也不存在滞留、挤占、挪用。
因xxx门诊于20xx年7月迁至总院，除购置了办公桌椅、空调、打印机外，未购置大的固定资产。
20xx年省配村卫生室资产25套，按卫生厅要求纳入医院财产管理，现已按照县局的发放名单发到相应的村卫生室，20xx年医院逐卫生室进行财产清查，并签定了使用协议，明确了医院与村卫生室对所配资产的权利和义务。
财政财务收支情况的自查报告
公司根据贵局下发的[xxxx]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司xxxx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人，财务自查报告怎么写。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。
根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：
（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司。
自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在xxxx年12月份公司组织安排了“财务部门2011年度教育训练计划”。
根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。
根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。
1.财务人员和机构设置基本情况。
存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。
整改结果：未取得会计证人员将在2011年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。
2.会计核算基础工作规范性情况。
存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。
整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。
整改结果：从xxxx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。
3.资金管理和控制情况。
存在问题：
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存款余额调节表未复核。
整改措施：
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。
整改结果：
(1).出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。
(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。
4、企业财务管理制度建设和执行情况。
存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。
整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。
整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。
5、母公司对子公司财务管理和控制情况。
存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。
整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。
整改结果：公司制定发布《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。
深圳证监局于xxxx年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下：
1.关于票据管理问题。
存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。
整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。
整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。
2.现金日记账、银行日记账登记问题。
存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。
整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。
整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及。
时登记、日清月结。
3.关联方、董高监日常出差报销用借款问题。
存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》，并且已遵照执行。
整改结果：经过整改公司在xxxx年前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。
通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律法规的规定结合公司自身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系，建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，进一步提高我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和规章制度，加强与监管部门的联系，不断提高依法规范运作的水平。
财政财务收支情况自查报告范文
按照联社统一部署和安排，我组一行人，于xx年x月x日至x日对xx经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下：
一、基本情况。
现有营业网点个(主社个)，信用代办点个;在册正式职工人，非正式职工人，其中代办员人。截至年月末，该联社各项存款余额万元，比年初净增万元，增长%，完成联社计划的%;各项贷款余额万元，比年初净增万元，完成联社计划的%;不良贷款万元，比年初净降万元，剔除央行票据置换贷款1万元，实际净降万元，完成联社计划的%，占比%，比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款万元、呆滞贷款万元、呆账贷款万元，分别占各项贷款的%、%、%。全年实现财务收入万元，比上年增加万元，增长%，其中贷款利息收入万元,手续费收入万元;财务支出万元，比上年增加万元，增长%;其中存款利息支出万元，营业费用万元，手续费支出1万元;全辖实现账面利润万元，比上年减少万元，完成市联社计划的4%。贷款收息率%，营业费用率%，人均费用万元，资本充足率为%，固定资产占比为%。
检查认为，2004年该联社针对本地区实际情况，立足改革和发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但该联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。
二、存在的问题。
(一)财务上存在的问题。
2、费用计提不够准确。
(1)呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额万元，当年应核销万元，实际核销万元，少核销万元;年末各项风险资产余额为万元，呆账准备金余额应达到万元，实际余额为万元，多计提呆账准备金万元。(3)职工教育经费多提万元。
(4)职工养老保险金多提万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多万元)。
(5)职工住房公积金多提万元。
(6)超比例冲销待核销应收利息万元。年年末余额为万元，当年冲销万元，年末余额万元，超比例冲销万元。
3、限额费用有超标现象。
(1)业务宣传费超支万元。
(2)业务招待费超比例开支万元。全辖共支万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。
4、该联社年末现有递延资产余额万元，主要是网络费万元，补充养老保险万元，房屋装修费万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费万元当年未摊销完。
5、部份资产已损失,金额万元。一是委托及代理资产(负债)业务科目预计损失万元。如信用社万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失;二是调出调剂资金科目预计损失万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款万元,现贷款已损失。
6、应收应付款项处理不及时。
(1)1391其他应收款未及时清理和处置，金额万元。一是该科目实际损失额达万元，损失款项未进行处置;其中各社垫付历年诉讼万元(联社营业部万元、牌楼信用社万元，分水信用社万元)，现基本无法收回，已损失;个信用社发生的经济案件损失万元;两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行万元。二是联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。
(2)2621其他应付款处理不及时。全辖共有余额万元。主要存在：一是联社机关养老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有万元未查明原因进行处置。(联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠万元)。
7、有隐匿存款的现象。经查，该联社等个信用社在2621科目隐匿存款万元。
9、费用开支账务处理不规范。
(1)费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元;二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费万元;三是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费万元;四是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费万元;五是信用社在差旅费中列支守库费;六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。
(2)费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社2004年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。
10、账务核算不规范。
11、当年实际利润情况：年该联社账面利润万元。
1、抵债资产管理不够规范。一是该联社抵债资产的基础管理工作不到位，存在着台账建立不规范。如联社资保科管理的抵债资产台账的要素不全，不能全面反映抵债资产处置进度。二是在接收、处置抵债资产时存在反映不真实的现象。主要表现：接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息，如接收有限公司只列万元本金，而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息;社未经审批在并社时调增万元抵债资产。三是将抵债资产调入呆账，如信用社将公司抵债资产万元从抵债资产中调入呆账，于年月日用央行专项票据置换。
2、投资业务风险较大，收回难度大。该联社截止年12月日共有债券投资笔万元，经银监会检查确认，风险较大，收回困难。
3、贷款手续欠合规。本次对该联社营业部、信用社34笔大额贷款万元进行了抽查，发现一些不合规的现象：
(1)借款人主体资格不合规。如联社营业部借款户重公司二分公司于年月日转贷万元，该笔贷款由公司承贷，但贷款资料中没有总公司的借款授权书。
(2)贷款抵押物有不合规定的现象。一是抵押物折价偏高，如联社营业部年月日给公司贷款万元，用货船作抵，其折价比例为%，超过重信联[2003]212号文件之规定的%;二是抵押物不符合规，如信用社借款户学校，于年月日借款万元，用该校幼儿院教学楼作抵押。
(3)贷款约定不明确。一是贷款合同约定不明确，如借款户年月日与社签订万元的贷款合同，当日发放万元，后于年月又发放万元，但合同中未约定贷款发放期限;二是贷款抵押物补充要素约定不明，如社借款户公司于年月日借款万元，用作保，但未将的保险受益人变更为信用社。
(4)保证贷款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司年月日借款万元，担保单位公司不具备aaa级资格。
(5)项目贷款不合规。如重庆公司注册资本万元，先后贷款万元，其中年月日贷款万元，该户贷款无详实的项目贷款论证资料、用地规划许可证。
(6)按揭贷款操作不合规。如营业部办理按揭贷款万元,未按规定对借款人进行审查、设定担保金等。
(7)银团贷款借据要素不齐全，该联社营业部所有银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。
4、少数社贷款还未拆分完，形态反映不实。经该联社自查现在还有5个社发放贷款笔万元(于年月日到期，该户共欠信用社贷款万元)，现还未拆分，因此未调整形态。其原因，一是现在正在诉讼中;二是如果调了会影响专项票据兑付。
5、大额贷款审批操作程序有待进一步完善。一是审批成员签字不齐全，本次对该联社今年以来贷审会审批的笔万元大额贷款和展期笔万元贷款逐户逐笔进行了检查，笔均不同程度存在缺少参与审批成员的签名;二是无调查人结论性意见和审批后的结论,主要是月日前审批的笔5万元贷款;三是月日前审批的贷款无会议纪要。
6、信贷档案资料管理不规范。一是经检查该联社信贷科保管的所有银团贷款和营业部的贷款档案资料均无资料目录，其资料存放无序。二是营业部年月发放公司万元银团贷款无相关档案资料，现只有银团贷款邀请书、同意贷款回复、调查报告、市联社咨询文件、提款通知书，无银团贷款协议、借款合同、抵押合同、联社审贷会审批记录和表决等资料。
7、呆账核销未如实调账。经查，该联社4经逐级审查报批核销呆账贷款户元,其中个人户元、企业户元，联社今年分两次调账，三季度调账万元、四季度调账万元，还余元，同时处理历年审批后未调账的呆账元，共计元未调账(联社理由个别社财力不足，余下的明年再调账)。同时在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不一致的现象，如年月日借款万元，上报审批万元，而只核销了万元。
8、“信用工程”开展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是农户经济档案要素不齐，社村比较突出;二是无分户评级表;三是无颁证登记表;四是无“信用工程”开展监测台账;五是贷款面较低，社村仅为%、社村为23.9%。
9、贷款科目归属不正确。经检查和联社自查，该联社营业部历年贷款科目归属不正确，在现有贷款余额万元中有万元归属不正确，其中有笔万元(其中万元系今年发放)非农业贷款纳入农业贷款科目中。
三、建议。
(一)严格按照市联社精神，进一步规范联社审贷会工作规则，加强贷款合规性、合法性的审查，提高决策质量，把贷款风险控制在最低限度内。
(二)加强信贷档案资料的管理，联社相关职能科室对全区信贷档案资料进行一次全面清理，凡是不符合要求的要严格按照市联社有关规定补充完善相关资料，按序专户保管，使全区信贷档案资料早日走上制度化、规范化、的轨道。
(三)进一步深化“信用工程”创建工作，完善相关基础资料，加大农户小额贷款投放力度，切实发挥农村金融主力军作用，巩固农村阵地。
(四)加大不良贷款清收和处置力度，努力提高信贷资产质量，不断优化资产结构，提高自身经济效益。
(五)加强抵债资产的管理，规范接收和处置程序，加大责任的落实，把抵债资产的损失降到最低限度内。
(六)加强对员工队伍的培训，增强核算意识，提高业务技能，正确核算各种财务活动，及时处理各种账务，减少差错，不断提高核算质量。
财务收支情况自查报告
根据南通市通州区教育系统20xx年内部审计工作意见（通教审[20xx]x号），审计办公室派出审计组于20xx年x月x日至x月x日对xx学校20xx年x月至20xx年x月的财政收支情况及其他经济活动进行了审计，并延伸审计了学校食堂账目。本次审计采取了就地审计的办法，并根据《教育系统内部审计工作规定》（教育部17号令），实施了必要的审计程序。我们的'审计以学校提供的有关财务账目、会计凭证、财务报表及相关的资料为依据，xx学校对提供资料的真实性和完整性负责。本次审计工作得到了xx校长和其他有关人员的积极配合，工作完成顺利。审计结果如下：
一、被审计单位基本情况。
二、审计期间被审计单位财政收支及资产负债情况。
（一）20xx年x月至20xx年x月财政收支情况。
（二）20xx年12月末资产、负债及净资产情况。
（三）基建维修工程和大型物资采购情况。
（四）食堂及小卖部经营情况。
三、审计评价意见。
审计结果表明，20xx年x月至20xx年12月xx学校财务管理能执行国家的财经法规，会计核算基本符合《事业单位会计制度》的规定，学校的财务收支基本真实，经济活动基本合法。内部控制制度基本健全，学校财务管理做到民主、公开，经费使用实行一支笔审核，内审小组积极参与学校行政账、食堂账的稽核审计。xx校长本人在平潮小学任职期间，能够较好地遵守国家的财经纪律，重大事项做到集体决策，财务支出公开透明。但在具体的财政收支管理上，还存在以下需要纠正和改进的方面。
四、审计中发现的问题。
五、审计意见及建议。
为了进一步规范xx学校的财务管理工作，我们提出如下审计意见和建议：
针对本次审计所反映的问题，学校应按照有关制度规定，制定切实可行的整改措施，并将整改措施和落实情况自收到本报告之日起二个月内报教育审计办公室。
xx审计组。
20xx年x月x日。
村委会财务收支自查报告
xx镇20xx年度所辖24个村民委员会和3个街道办事处，20xx年x月重新划分为xx个村民委员会、2个街道居委会。即:双泉、峏山、兴坝、驷马、合浦、锦旗、星火、建和、大树刘、接引庵、三星、工民、五星、板桥、大塘、汪桥、东街、西街。固补干部职数由原来的132名精减到76名。
根据镇政府具体安排，结合实际工作具体要求，主要从以下几个方面着手进行了财务检查：
1、在财务审批程序方面，各村民委员会都能严格执行财务审批制度，对于农民关心的土地补偿费的发放，工程项目的开支等根据规定都召开了相关的会议，进行决策。在清查过程中未发现除会计外的其他人代收款现象，集体资金管理趋于规范化、制度化。
2、民主理财监督管理情况：以“民主日”活动为载体，切实加强村务、政务公开工作，民主理财小组发挥了监督作用。各村理财小组成员由3-5人组成，不定期召开民主理财会，对财务收支进行监督，由财务人员对发生的收支情况进行通报，解答群众提出的疑问，并将结果按时上墙公布，切实加强了村务、财务公开工作，做到了政务公开“一事一公开”，财务公开“一票一公开”。使“两公开”的内容完整，程序规范，格式明了清晰。
3、各项收入、支出清查结果：就各村民委员会20xx年的收入、支出进行统计清查。集体的`主要资金来源财是政补贴村级转移支付资金。部分村支出大于收入，主要的支出项目是生产性开支和非生产性开支，生产性开支占总支出的xx%左右，非生产性开支占总支出的55%左右,最特出的就是招待费的支出约占非生产性支出的xx%。全镇村级20xx年度总收入xxxxx元，总支出xxxx元。
4、债权、债务情况：
(一)清查核实。以村为单位对债权债务的数量、时限、种类、结构、责任人等进行清理。一是清理债权、核实债务人，主要包括清理外单位及个人欠款，所属单位、农户欠款及其他应收未收款等。二是清理债务、核实债权人，主要包括清理银行、金融机构贷款，单位借款、个人借款及其他应付未付款。
(二)公开确认。清查工作结束后，要向群众公开清查结果。公开的主要内容包括：债权债务数量、种类、结构、债权债务主体等。对有异议和反映突出的问题，要进一步调查核实。调查核实清楚后，再次公开债权债务状况，并将公开确认的结果报镇政府核准，作为以后清收债权、化解债务的主要依据。
(三)登记入账。对公开确认后的债权债务，实事求是地按其类别和用途，发生的时间、数量、经手人、证明人等情况进行登记入账。这次清查共清理出债权xxxxx万元，全部是历年来农户所欠的税费;债务xxxxx万元;形成债务的原因主要是村干历年所垫交农业税费。
5、村干部欠款情况：从清查情况来看，村干部欠款很少。
财务收支审计报告
根据《中华人民共和国审计法》第十九条的'规定和20xx年度审计工作计划，xxx审计局成立审计组，自20xx年x月x日至x月x日，对xx中心学校xx至xx年度财务收支情况进行了审计。现出具审计报告如下：
一、基本情况
(一)被审计单位基本情况
xx中心学校隶属于卧龙区教体局，财政全供事业单位，主要负责辖区内适龄儿童的小学义务教育管理及相关服务。现有在职职工7人，离退休3人。下属学校有xx小学和x小学,其中xx小学在编教师38人，离退休9人，在校学生1300人，16个教学班;xx小学在编教师15人，离退休4人，在校学生92人，6个教学班。
xx中心学校及下属学校均财务独立核算，由xx街道办事处财政所代理记账。
(二)财务收支情况
根据该单位会计报表反映，20xx年度收入共计402.6万元，其中：财政补助收入393.3万元，事业收入6.8万元，其它收入2.5万元。支出共计432.3万元，其中:工资及福利支出280.9万元，办公费7.4万元,公务接待费1.1万元，交通费0.3万元，对个人和家庭的补助142.6万元。当年结余-29.7万元。
20xx年度收入共计468.0万元，其中：财政补助收入464.3万元，其它收入3.7万元。支出共计458.7万元，其中:工资及福利支出287.5万元，办公费5.8万元,公务接待费1.3万元，交通费0.4万元，对个人和家庭的补助163.7万元。当年结余9.3万元。
20xx年度收入共计208.5万元，其中：财政补助收入192.2万元，其它收入16.3万元。支出共计192.9万元，其中:工资及福利支出107.3万元，办公费6.7万元,公务接待费0.7万元，交通费0.5万元，对个人和家庭的补助77.7万元。当年结余15.6万元，加上20xx年年初结余56.9万元，累计结余52.1万元。
(三)资产负债情况
截止20xx年末，该单位会计报表反映资产总额52.9万元,其中：现金0.01万元，银行存款52.1万元，固定资产0.8万元;净资产52.9万元，其中：固定基金0.8万元，事业结余52.1万元。
二、被审计单位的会计责任
根据《中华人民共和国审计法》第三十一条的规定，xx中心学校作出了书面承诺，对其所提供与审计事项有关会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责，并承担相应的会计责任。
三、审计实施的基本情况
此次审计的范围为xx中心学校20xx至20xx年度的财务收支。审计组严格按照《审计法》、《国家审计准则》和其他有关法律、法规的规定，认真进行了审前调查，制定了切实可行的审计实施方案。审计实施过程中采取了详查、抽查及延伸审计相结合的方法，审计了xx中心学校20xx至20xx年度的会计报表、账簿、凭证等有关会计资料，对各项财务收入、支出是否合理、合法及有无政策、法规依据等，进行了审查和核实。
在xx中心学校的积极配合下，审计组顺利完成了审计任务，已按期完成了审计实施方案所确定的审计目标。
四、审计评价
审计结果表明，xx中心学校提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了其财务收支状况，财务收支事项基本符合财经法规的规定，但还存在应交未交税金及附加、乱发奖金补助、业务招待费超支等问题，区审计局已对以上问题进行了相应的处理处罚。
审计建议：
根据审计情况，提出如下建议：
1、严格遵守《中华人民共和国税收征收管理法》，加强依法纳税意识，及时缴纳税款。
2、严格执行中央八项规定精神和《国务院办公厅关于严禁滥发补助和赠送礼品的通知》(国办发〔1988〕54号)的规定，杜绝以任何借口、任何形式发放补贴、补助等行为。
3、严格遵照《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》的规定审核原始凭证、办理财务手续、支出有关费用。
对本次审计发现的问题，请卧龙岗中心学校自收到本报告之日起60日内，将整改情况书面报告卧龙区审计局。
本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。
财务收支审计报告
根据总公司的安排，我们对你单位20xx年4月--20xx年3月的财务收支进行了内部审计，现将审计情况通报如下：
一、基本情况。
你单位现有在职员工8人(实际在岗5人)20xx年4月起至20xx年3月期间，购进稻谷2,167吨，其中早籼稻1,725吨，晚籼稻442吨。销售菜油33,735公斤(较上年同期增加3,375公斤)，实现人均月工资收入2,088元(较上年同期的1,842元增加246元)。20xx年3月末经费结余29.77元。
(一)、收入合计177,138元。
总公司下拨的各项经费计176,138元(其中工资性经费127,986元);收河北厂日常搞卫生收入1,000元。
(二)、经费开支总计177,362.50元(其中工资性支出123,468元，占工资性经费收入的96.47%，较上年高1.3%)。用于职工工资117,255元;差旅费1,560元;过节费3,525元;升溢返回1,128元;装卸搬运费2,944元;玉米运费、装车费22,014元;招待费19,270.50元(含春节走访2,540元。占总支出的10.86%，较上年同期的招待费18,287.50元增加983元);电费1,350元;电话费293元;包干电话费1,260元;包干手机费1,200元;报纸胶带等零星开支1,198元;薰蒸费、营养费2,270元;扫帚畚斗等1,000元;翻漏作文520元;购编织袋100元;防暑药品89;其他零星办公费386元。三、存在的问题和建议审计情况表明，你单位财务制度健全，财务开支趋向合理，帐务处理操作也较规范，发票审批手续齐全，每一张发票都有经手人、证明人签字和领导审批。但是你单位仍存在一些问题，为此提出如下建议：
1、还存在少许招待费的发票只有经办和证明人的签名，但未注明开支用途。按要求每一张发票都要注明开支用途，希望在下一个年度里能得到改正。
2、存在有些发票内容的填写不规范。按规定发票(包括代发票)上的内容应写明名称、数量、单价和金额。对于非农副产品的出售，可以取得原始发票的，严禁贪图便利以自制发票替代，以保持原始发票的真实性。希望所领导能引起重视，新的年度里不再有类此情况出现。
财务收支自查报告
在我院的作风整顿活动中，结合本单位的实际情况，对本单位的会计工作进行了认真的自查，现将自查情况汇报如下：
一、签定责任书，落实责任人。
加强医疗收费管理，规范医疗服务收费行为是财务管理的重要内容，必须狠抓落实。
(一)严格执行收费问责制，认真执行国家收费政策。
(二)强化医疗服务收费公示制度，接受群众监督，一旦发现有多收乱收的，从科室绩效中扣除，并追究科室负责人和当事人的责任。
(三)加强药品价格管理，严格执行国家药品价格政策，医院实行《一日开方制》，按病人实际用量处方，当日药品必须用完，任何科室不得截留。
(四)规范医用耗材的使用和管理，医用耗材由器械科统一采购和管理，严格执行收费标准及明码标价，使用科室不得自带材料进行手术和治疗，一次性高值耗材不得重复使用。
(五)严禁收费室外借现金。
二、限期整改问题，做到不留死角。
医疗收费工作是财务管理、医院管理年及纠风工作的重点工作，也是医院当前的中心工作，全院各业务科室必须提高认识，高度重视，从维护患者的利益出发，自觉遵守物价法律法规，加强对医疗收费行为的监督管理，健全收费管理制度，对各临床科室和重点部门的医疗收费进行彻底检查，对容易出现差错的薄弱环节和重点部门要进行重点检查，决不允许有自立项目收费、分解收费、重复计费等违规行为。
三、提升自身的业务知识水平。
积极参加各种有助于工作的学习机会，努力配合领导的工作，为了建设医院更加美好的明天而奋斗。
根据精神，我局结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下:。
一、健全组织，强化领导。
为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。
二、严格清查，不走过场。
成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查，及时自纠。
按照的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。
3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。
7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。
通过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中一定要厉行节约，严格控制接待标准。
财务收支审计报告
*******（被审计单位）。
根据《审计署关于内部审计工作的规定》第十条，xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日（审计实施期间），xx内部审计对xx（被审计单位全称，以下简称xx）xxxx年度计时间范围）的xxx（审计通知书列明的审计事项）进行了审计（采用跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明审计方式），对重要事项作出了必要的追溯和延伸。本次审计还抽审了（被审计单位简称）所属的****等**户单位。审计工作按照内部审计准则实施，包括在抽查的基础上检查相关会计资料和其他证明材料，评价会计报表的真实性，编制会计报表所执行的会计政策和作出的重大会计估计的合规合法性，以及经济效益（或绩效）情况。审计工作为本报告提供了合理的基础。
一、被审计单位的基本情况。
……。
（本部分的总体要求：反映的内容应当与审计项目的审计目标密切相关，主要表述被审计单位的背景信息，如：被审计单位类型、组织结构；职责范围或者经营范围、业务活动及其目标；相关财政财务管理体制和业务管理体制；使用的会计制度或绩效评价标准；相关内部控制及信息系统情况等。本部分引用的数据如果未经审计核实的，应当注明来源。）。
位简称）xxx（被审计单位负责人职务）xxx（被审计单位负责人姓名）和xxx（被审计单位财务负责人职务）xxx（被审计单位财务负责人姓名）以及各延伸审计单位负责人及财务主管签署的对所提供材料的真实性、完整性的承诺。
二、审计评价。
……。
（本部分的总体要求：应围绕审计目标，依照有关法律法规、政策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。审计评价应以写实为主，评价用语要准确、适度；对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不作审计评价。本部分既包括正面评价，也包括对审计发现的主要问题的简要概括。审计评价不能与审计发现的问题相矛盾，要避免同一事项在不同评价段重复出现的现象。）。
……（被审计单位相关财政财务收支情况）。
经审计，……（对被审计单位相关财政财务收支情况的审计审定数）。
审计结果表明，……。
三、审计发现的主要问题及审计意见。
……。
见。本部分一般按审计发现问题的性质归类，各大类中的问题按重要性原则确定排列次序。同一类问题中本部的问题在前，所属单位的问题在后。本部分内容一般由标题、问题阐述段和审计意见段所组成。）。
（一）标题：尽可能与审计评价部分的归类保持一致。
（二）问题阐述段：一般应包括定性小标题、违法违规等事实描述和定性等要素。其中定性小标题一般应包括对问题的定性和金额；事实描述一般应包括违法违规主体、时间、主要情节、金额、截止审计时的状况等，文字要简洁，避免过多的过程或细节描述。对于归于同一类的若干问题应尽可能合并表述。
（三）审计意见段：对违反法律法规的问题，应在此段列明处理处罚意见及相应的法规依据，或者移送处理意见。引用法规应准确、规范，注重针对性。在引用法律、法规时，一般应列明文件名称、具体条款及条款内容；在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文字号、具体条款及条款内容。处理处罚决定应列明金额，特殊情况无法列明的，应作出说明。对审计发现的其他问题，应提出具体的审计意见（如改进财政财务收支管理，完善内部控制等）。审计期间，被审计单位对审计发现的主要问题已经整改的，应当表述有关整改情况。
四、其他需要解释的情况。
……。
（可选项。主要是揭示审计发现的由于历史遗留问题或体制、机制、制度不完善等原因导致的问题或现象，需要提请上级部门、有关单位引起重视并逐步研究解决的情况。）。
五、审计建议。
……。
（可选项。审计建议非每份审计报告所必须的，必要时，在综合分析审计发现的问题的基础上，提出深化改革、加强管理、健全政策法规、完善体制机制等建议。审计建议应具有建设性和可操作性。）。
对本次审计中发现的xxxx问题，内部审计将作出审计决定。对其他问题，请xx（被审计单位简称）自收到本报告之日起xx日内（各审计单位根据项目实际情况规定具体执行期，一般不超过90日），将整改情况书面报告内部审计。
****内部审计工作小组。
财务收支审计报告
***学校：
根据《审计署关于内部审计工作的规定》第九条及《****年度工作计划》，***年**月**日至**日**中心学校内审组对你单位**年度的财务收支情况进行了审计。此次审计着重审查了你单位***年度学校财务账、工会账、伙食账的账簿、会计凭证、会计报表等其他有关会计资料。这些资料由你单位负责提供并进行了审计承诺。我们的审计是依据《中国内部审计准则》的规定进行的。在审计过程中，我们对账表、账账、账证进行了核对，对原始凭证进行了全面审核，查阅了有关收费项目及票据的管理和使用情况，核实了部分固定资产。现场审计业已结束，现出具如下审计报告：
一、基本情况。
你单位位于***，法定代表人***，会计***，单位执行《事业单位会计制度》。**年**月，你单位共有在职教职工**人，离退休人员**人。
二、主要审计结果。
1、收入情况。
财政补助收入**元，上级补助收入**元，事业收入**元，其他收入**元，合计**元。
2、支出情况。
事业支出**元，**。
3、结余情况。
收支相抵后，你单位**年度账面收支亏（盈）**元。
（五）资产负债情况。
1、资产：现金**元，银行存款**元，其他应收款**元，固定资产**元，合计**元。
2、负债：借入款项**元，其他应付款**元，合计**元。
3、净资产：资产减去负债后，净资产为**元，其中固定基金**元，事业结余**元。
经审计核实，资产负债应作如下调整：调增调减情况***。经调整后，资产总额为***元，负债总额为***元，净资产总额为**元，其中固定资产**元，事业结余**元。
4、实际负债情况，截止**年**月**日止，你单位实际亏（盈）**元。
三、审计中查出的主要问题及处理意见***。
四、审计评价。
经全面审计你单位有关会计资料，调查走访、实地察看。
审计认为：***。
五、审计建议***。
****。
**年**月**日。
文档为doc格式。
财务收支自查报告
年度财务收支计划表是反映企业本计划年度的资金动态：主要财务收支和财务戒果情况。主要包括利润计划、营业收支计划、资金需求计划、固定资产折旧、授资计划等。这些计划是为了协调企业部门之间的资金调度.使企业的财务收人和支出按计划做到既平衡满足生产经营活动的资金需求.又能节约资金，更好地发挥资金效益。
预计资产负债表。
预计资产负债表是反映企业财务状况，资产及债权人和所赢者对资产的求偿权是本计划年度资产负债及所有者权益可能选到的状况。
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财务收支审计报告
随着我国财政体制由传统模式向公共财政的转变，公共支出比例逐年大幅度上升，人民群众对公共资金使用的方向和效益情况越来越关注。面对新形势、新要求，积极探索与我市经济社会发展水平和审计工作相适应的绩效审计模式是审计发展的客观要求，是我市审计实现由传统审计向现代审计根本转变的前提条件。结合我市实际情况，响应省厅的号召，我局计划从今年开始以科学发展观为指导，积极探索绩效审计的开展思路，逐步提高绩效审计项目的比例，创新审计方式方法，提高财政资金和公共资源使用的经济性、效率性和效果性。以下为我局开展绩效审计的总体思路：
一、加强宣传，逐步树立绩效审计理念。
绩效审计是经济社会发展的必然趋势。推进绩效审计的前提工作是树立绩效理念，加强社会各界对绩效审计的必要性和重要性的认识。绩效审计的宣传工作是树立绩效审计理念的主要途径。
改善管理，节约、高效、优质地使用财政性资金及其他公共资源，这与被审计单位的目标具有共性，要尽量赢得审计单位的理解和配合，以提高绩效审计质量。三是社会公众。社会公众是公共资源的主人，有知情权、参与权和监督权，使公众明白绩效审计是以第三者的立场为大家提供客观公证的信息，从而争取社会公众的了解和认可。
最后要宣传的对象是我们审计人员。审计人员对绩效审计在认识上存在一定的偏差：一是思想上不够重视，审计人员长期从事财政财务收支审计，对审计项目所投入资源是否得到经济合理的利用，支出是否符合效率性原则等问题考虑得较少，绩效审计很多时候被误认为只是传统审计的附属;二是情绪上有所抵触，审计人员对传统审计已经形成思维定式，加上衡量绩效的评价标准难以确定，绩效审计一定程度上给人感觉有些虚，难以实际操作，在审计实践中会出现排斥情绪，缺少积极性。要消除审计人员的畏难情绪，在审计中，一方面提升审计人员的政治素养，不断增强审计人员为人民服务的责任感和使命感;另一方面积极探索绩效审计方案、审计方法、审计分析和评价、审计报告和审计成果利用，不断总结经验，逐步形成行之有效的绩效审计模式，提高绩效审计的可操作性。
二、强化武装，努力提升绩效审计的专业水平。
绩效审计涉及面广，对审计人员的专业水平要求更高。审计人员的知识面、综合分析能力、协调沟通能力显得犹为重要。
要构建适应绩效审计工作新要求的审计专业人员，确保审计质量。一是审计人员自学。审计人员在业余时间，要认真学习掌握绩效审计新发展的审计方法，尽可能扩展知识面，工程项目知识、环保知识、经济学等，把自己培养成多元化的复合型审计人员。二是审计机关组织培训。要经常性组织多方面、各层次的培训，例如ao应用培训，特别是突出绩效审计实务方面的培训。通过培训，不断拓宽审计人员的知识结构，为进一步深化绩效审计创造条件。三是促进审计人员信息交流。一方面是本单位的审计人员定期进行实务讨论，在绩效研讨中解决绩效审计实际问题;另一方面是与兄弟审计机关的交流，加强相互之间的信息交流，进一步整合资源，共同探讨在绩效审计实践中所取得的经验和难点，互相学习，各取所长，实现共同进步。
三、转变思路，实现传统审计与绩效审计相结合。
现阶段我国财经违法违纪行为还是普遍存在的，上级审计机关统一组织和安排的审计项目和本级党委政府或委托的审计项目仍将占绝对的比重，财务收支的真实性和合法性审计的任务仍然很繁重，所以完全脱离传统审计开展绩效审计在目前来说是尚不具备条件。
项目的完成情况和项目效益情况、建设管理和投产运营的绩效情况，项目建成后是否一直在持续发挥作用，设施闲置率、保养等后续综合情况。通过专项资金审计的绩效审计，分析资金使用后的经济效益、社会效益，为后续相关似的`项目提供借鉴。
四、科学选题，循序渐进地进行绩效审计尝试。
确定审计项目是开展绩效审计关键的一个环节。确定一个好的绩效审计项目可以说绩效审计工作已经成功了一半，在推进绩效审计过程所遇到阻力也会少一些。确定审计项目，就是寻找绩效审计切入点，确定审计目标，明确审计思路的一个过程。
经过审计以后，要具备一定的整改和提升空间，采纳审计组的建议后有利于建立健全管理制度、规范管理行为、提高管理水平，还可以为以后相类似的项目提供借鉴。四是从易到难原则。我们尚处于绩效审计的摸索阶段，我们要选择比较熟悉的领域、审计实施过程中对专业技术水平要求不是太高，项目规模不大，审计目标较明确的单个审计项目或专项资金进行探索性审计，从小处着手，从大处着眼来开展绩效审计，尽量避免选择某个行业或某个系统作为审计对象，以免出现评价标准难以实施、评价结果难以确定等问题。
五、灵活借鉴，一步一个脚印探索绩效审计之路。
评价，最后归纳分析审计证据和撰写审计报告等各个环节和步骤一一进行探索和归纳总结，逐步形成一套属于我们自己绩效审计模式。
六、总结。
如今公共项目工程支出规模越来越大，专项资金越来越多，开展绩效审计是经济社会发展的必然选择，是建立廉洁高效政府的有效途径。绩效审计是一个渐进的，逐步深化的过程。绩效审计开展初期可能会困难重重，但只要我们立足于现有的条件，整合审计资源，细心寻找突破口，积极大胆探索，选取党委政府关注、社会影响大、群众关心的审计项目，以专项审计调查作为开展绩效审计的方式方法，由浅入深，逐步推进，积极、稳步、扎实地推进我市绩效审计的开展。
财务收支自查报告
市水利局是隶属于市政府的正县级行政单位，其主要职责是贯彻执行中央、省及市委、市政府有关水利水电等工作的`法律、法规、方针和政策，拟定并组织实施全市水利工作的发展战略和中长期规划，统一负责、管理全市水资源、水利工程建设、水土保持、防汛抗旱、水电及电网规划等。局机关执行行政事业单位会计核算制度，在农行开设账户4个(零余额账户、基本存款账户、专用存款账户和一般账户各1个)。
你局独立核算的下属单位有：市水利水电规划设计院、市水电管理局、市水电管理局和市水利水电建筑公司。水利水电规划设计院在职人员为自收自支，离退休人员财政实行差额拨款;和水库管理局部分事业编制人员财政实行差额拨款，其余人员为自收自支;水利水电监理公司和水利水电建筑公司为自负盈亏的企业单位，水利水电建筑公司目前在岗约30余人。现局机关在职人员88人，离退休人员65人，内设计财科、办公室、人教科、水政科、水保科、建管科、农水科和防汛抗旱指挥部办公室8个科室。
20xx年总的经费收入中，财政年初预算安排和年度追加两项合计1083.94万元，占当年整个经费来源的64%。从审计的情况来看，由于年初预算安排的公用经费较少，在年度追加的经费中，除一部分带帽的资金外，有相当一部分是弥补机关公用经费。但局机关因近几年来为争取项目资金、改善办公条件等发生的费用较大而使得公用经费往往捉襟见肘，从而挤占专项资金已成不争的事实。预算收支详见附表。
以上问题依据国家财经法规另行下达审计决定。
1、市水利水电规划设计院、市水利水电建设监理有限责任公司及水利水电建筑公司等与市场经济紧密关联的单位应在积极拓展业务谋求生存发展的同时切实规范各项经济业务操作，不能违背国家的法规法令而逆行;市水利局作为行业主管部门应进一步加强对下属单位财务和经济事项的监管。
2、积极争取上级部门和市本级财政的支持，以保证正常的行政经费支出，杜绝挤占专项资金。
3、下属个企事业单位应进一步增强纳税意识，及时足额缴纳各项税费。
财务收支自查报告
王桥镇认真按照东农〔20xx〕71号文件精神，经镇党政联系会议学习了国家四部委及省、市相关文件精神，研究决定，以纪委书记为组长，农技站长为副组长，农经、财政、民政为成员成立王桥镇农村财务管理专项检查领导小组，及时召开了全镇村级干部参加农村财务管理专项检查专题会议，认真学习了各项文件精神。使全体干部充分认识到农村财务管理的重要性。
我镇通过对各村财务管理专项检查情况，各村财务能够按照上级有关文件精神，由镇农经站三资代理作账。农经站接受村级组织会计核算财务管理领导组自主权审核的条据，认真按照《村集体经济组织会计制度》有关规定及《会计基础工作规范》的要求，开设银行账户，统一凭证账簿、规范财务流程，全面核算反映各村经济活动管理的财务收支、结算、分配等会计事项。认真审核做账，每月1—5号统一时间为各村做账，统一建立财务操作流程，建立了农村财务管理信息化服务平台。
1、规范了村级会计委托代理，实行村级会计委托代理，尊重了各村农民群众意愿和民主权利，保持集体资产所有权、使用权、审批和收益权，确保了财务审批权以及经济活动监督由村级组织行使。农经站切实提高了服务能力和水平。明确岗位、职责，严格了操作流程，强化了工作内部监控，落实了工作责任追究，建立健全了村级财务档案管理。
2、落实了村级民主理财。各村务监督委员会，加强了对村级财务的民主监督工作，充分发挥了民主理财的作用。保证了农民群众对整体财务的知情权、参与权、表达权和监督权。各村组织发生各项财务活动都制定了各项财务计划以及重大财务事项决策都履行了民主程序，有会议记录等，实行了民主理财。
3、完善了村级财务公开，各村村级组织的财务计划各项收支，各项资产资源以及债权债务和收益分配等内容，每月规定时间内在本村公开栏中公开。村“一事一议”财政奖补农业小型基础设施建设补助等拨付到村使用的财政资金，都全程公开了。
4、规范了村级民主评议，各村干部与村级财务管理相关的工作人员，镇党委政府每年12月份进行一次，统一组织，由村务监督委员会主持，召开党员、群众代表会议对村干对其履职情况按照规定程序开展民主评议。使民主得到真正落实和发展。
以上是我镇通过核查的情况，村级财务没有存在问题，领导组是固定的，每月各村的账目都要有组长审批。是我镇财务管理的一项制度。
建议：请上级部门每年对村级财务人员多举行几次财务培训，使他们提高工作业务水平和素质。
xx镇20xx年度所辖24个村民委员会和3个街道办事处，20xx年x月重新划分为xx个村民委员会、2个街道居委会。即:双泉、峏山、兴坝、驷马、合浦、锦旗、星火、建和、大树刘、接引庵、三星、工民、五星、板桥、大塘、汪桥、东街、西街。固补干部职数由原来的132名精减到76名。
根据镇政府具体安排，结合实际工作具体要求，主要从以下几个方面着手进行了财务检查：
在财务审批程序方面，各村民委员会都能严格执行财务审批制度，对于农民关心的土地补偿费的发放，工程项目的开支等根据规定都召开了相关的会议，进行决策。在清查过程中未发现除会计外的其他人代收款现象，集体资金管理趋于规范化、制度化。
2、民主理财监督管理情况：以“民主日”活动为载体，切实加强村务、政务公开工作，民主理财小组发挥了监督作用。各村理财小组成员由3-5人组成，不定期召开民主理财会，对财务收支进行监督，由财务人员对发生的收支情况进行通报，解答群众提出的疑问，并将结果按时上墙公布，切实加强了村务、财务公开工作，做到了政务公开“一事一公开”，财务公开“一票一公开”。使“两公开”的内容完整，程序规范，格式明了清晰。
3、各项收入、支出清查结果：就各村民委员会20xx年的收入、支出进行统计清查。集体的主要资金来源财是政补贴村级转移支付资金。部分村支出大于收入，主要的支出项目是生产性开支和非生产性开支，生产性开支占总支出的xx%左右，非生产性开支占总支出的55%左右,最特出的就是招待费的支出约占非生产性支出的xx%。全镇村级20xx年度总收入xxxxx元，总支出xxxxx元。
4、债权、债务情况：
(一)清查核实。以村为单位对债权债务的数量、时限、种类、结构、责任人等进行清理。一是清理债权、核实债务人，主要包括清理外单位及个人欠款，所属单位、农户欠款及其他应收未收款等。二是清理债务、核实债权人，主要包括清理银行、金融机构贷款，单位借款、个人借款及其他应付未付款。
(二)公开确认。清查工作结束后，要向群众公开清查结果。公开的主要内容包括：债权债务数量、种类、结构、债权债务主体等。对有异议和反映突出的问题，要进一步调查核实。调查核实清楚后，再次公开债权债务状况，并将公开确认的结果报镇政府核准，作为以后清收债权、化解债务的主要依据。
(三)登记入账。对公开确认后的债权债务，实事求是地按其类别和用途，发生的时间、数量、经手人、证明人等情况进行登记入账。这次清查共清理出债权xxxxx万元，全部是历年来农户所欠的税费;债务xxxxx万元;形成债务的原因主要是村干历年所垫交农业税费。
5、村干部欠款情况：从清查情况来看，村干部欠款很少。