当工作或学习进行到一定阶段或告一段落时，需要回过头来对所做的工作认真地分析研究一下，肯定成绩，找出问题，归纳出经验教训，提高认识，明确方向，以便进一步做好工作，并把这些用文字表述出来，就叫做总结。总结怎么写才能发挥它最大的作用呢？那么下面我就给大家讲一讲总结怎么写才比较好，我们一起来看一看吧。
收账组工作总结 清收账款委托协议书篇一
委托方(下称甲方)： 受托方(下称乙方)： 根据有关法律、法规甲乙双方在平等自愿、公平合理、互惠互利、协商一致的基础上，订立本协议。
二、清收账款单位 ，数额元。
三、委托期限200年月日 至 200年月日。
四、甲方的权利与义务：
（1）甲方应提供真实可靠的账目清单及相关证据，并保证其真实性合法性。
（2）如甲方提供的债权凭证不齐全或证据不足，需乙方协助调查取证的，甲方应向乙方支付额外调查取证费用元。
(4)实现债权。理协议期限，甲方应保证乙方在有效投入的情况下，延长本协议的有效期限，或债务方与甲方签订的还款计划合同书最终期限超出本代理协议期限的，本协议的有效期限应延长至债务方与甲方签订的还款计划合同最后期限为准，或债务实际履行完毕为准。
（5）甲方同意追回款项(物品)后按比例提成，甲方为%，乙方为%，甲方未收到欠款乙方不得向甲方索要任何费用，甲方分期收到欠款甲方则按比例及时支付给乙方，不得借故拖延，追回物品时双方同时受领。
五、乙方的权利与义务：
（a）乙方在代表甲方执行事务中必须遵守国家法律法规，必须使用合法手段与途径，如直接或间接发生意外或导致任何损失，一切与甲方无关，甲方无需受任何刑事与民事责任。
（b）乙方超越委托权限给甲方造成损失的应当赔偿其损失。
（c）乙方不得直接收取现金，应当由债务方直接入甲方指定的账户。
（d）乙方所有活动费用由乙方自行筹备全部承担并自主活动，但必须及时向甲方汇报进展情况，甲方有监督建议权。
（e）乙方应维护甲方权利不得与债务人串通一气，私自降低债务履行条件，造成损害负责赔偿并追究乙方法律责任。
六、本合同一式两份，甲乙双方各执一份，任何形式的补充（如电话、传真、口头约定）皆为本协议的组成形式。本协议至双方签字盖章之日生效。
委托方（签名盖章）受托方（签名盖章）
200 年 月 日至200 年 月 日
收账组工作总结 清收账款委托协议书篇二
第一条目的
为确保xx实业有限公司（以下简称“公司”）利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第二条释义
本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认，在收入实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价，应收账款原则上按照实际发生额计价入账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部
（一）负责应收账款的核算和监控；
（二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报；
（三）负责坏账处理的财务操作；
（五）监控、协调和支持催收工作；
（六）负责问题账款案件的诉讼工作。
第七条营销中心
（二）负责公司合同款项回收、应收账款催收；
（四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
第八条业务员
（二）负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作；
（四）协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
第九条公司营销中心负责进行客户信用调查，并随时侦察客户信用的变化（可利用机会通过a客户调查b客户的信用情况），建立和维护公司市场信息库；根据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和评审工作，制定公司信用政策。
第十条信用限额是指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期商业承兑票据及应收账款和按合同应回款未回款的金额总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务员、营销总监、会计人员负责。
第十一条在公司营销中心组织下对现有客户建立“客户信用卡”。每半年营销中心依照过去半年内的销售业绩及信用的判断，会同计划财务部确定客户信用等级，拟定其信用限额（若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额），经公司总经理或常务副总审批后，递至计划财务部会计人员备案。
第十二条营销总监、常务副总、总经理可视客户的临时变化，在授权范围内调整对各客户的信用限额。
第十三条为适应市场，并配合客户的营业消长，实际运作中业务员可临时提出申请调整客户信用限额，经营销总监确认、总经理或常务副总审批后，可对该客户调整信用限额。
第十四条对于新客户，在合同评审时由营销中心、计划财务部综合考虑客户基本情况、合同成本及风险情况，确定该客户信用等级，拟订其信用限额。
第十五条未经营销总监审批，而出现的由于没有核定信用限额或超过信用限额的销售而导致的呆账，其无信用限额的交易金额，由业务员承担责任。
第十六条计划财务部应认真登记客户往来账，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、协助催收应收款项。每月向营销中心发布“应收账款统计月报”。
第十七条所有应收款项均按账龄基准记存。公司负责应收款项的财务人员必须经常核查所有应收账项（至少每月一次）。每月编制账龄账目分析，交财务总监审核。定期向营销中心发布上个月的应收账龄分析表。
第十八条公司负责应收款项的财务人员应经常与客户保持联系，每年向客户发送、回收“往来账款确认单”，并向营销中心通报回收情况统计。
第十九条公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。计划财务部定期提供应收账款回款情况指标，用于对业务部门的考核。
第二十条营销中心负责对所负责款项的及时催收，保证合同款项按时到帐。
第二十一条逾期前的催收
跟单员每月月末统计下月付款客户名单及合同情况，发送至营销总监及各业务员处，由业务员对所负责的客户提前天进行付款书面提示，提示其制订付款计划并按时付款。到付款日业务员要确认客户是否按时付款，如不能按时付款要督促其天内给出付款计划。
第二十二条某一合同逾期后的催收
（一）逾期10天
2.营销总监视情况组织有关人员协助业务员催收款项；
3.对于逾期或未逾期的应收账款，如存在下列情况之一的，该笔账款视为“问题账款”，计划财务部应立即介入催收，必要时提起诉讼或进行报案。
（1）客户信用情况严重恶化；
（2）客户恶意变更营业场所；
（3）客户法定代表人携款潜逃；
（5）客户经营情况发生重大变化，可能导致我公司产生坏账的其他情况。
（二）逾期30天
各业务员将客户逾期情况通知营销总监及常务副总，由营销中心、常务副总协助催收。
（三）逾期45天以上
该账款视为“问题账款”（具体见第五章），在与客户协商解决不成后，可提出法律诉讼。
第二十三条对于某一客户累计逾期一定金额的催收
1.某一客户累计逾期80万元以下的，由业务员直接催收。
2.某一客户累计逾期在80万元以下100万元以下，营销总监作为催收工作的总负责人。负责指挥、协调催收工作，调动有关资源，促进催收工作的进行。必要时，总负责人应直接与客户商谈、催收。
3.某一客户累计逾期超过100万元，应建立催收临时小组。总经理或常务副总作为总负责人，营销总监、业务员等有关人员作为小组成员，协助总负责人的工作。总负责人负责指挥、协调催收工作，调动有关资源，促进催收工作的进行。必要时，总负责人应直接与客户商谈、催收。
第二十四条对因质量、我方进度或其他纠纷导致客户付款逾期的，印刷中心或纸品中心须出具申请报告，确定明确的处理办法和处理期限，由常务副总/总经理审批后，发送至营销中心继续执行合同或对该客户发货。
第二十五条本办法所称的“问题账款”，是指本公司业务员于销售产品（业务运作）过程中所发生被骗、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回超过45天等情况的案件。
第二十六条因销售产品（业务运作）而发生的应收账款，代理业务自发票开立之日起逾30天未收回，工程业务自发票开立之日起逾期45天也没有按公司规定办理销货退回，视同“问题账款”。但情况特殊，经公司总经理特批者，不在此限。
第二十七条各业务员负责收回全部货款。发生“问题账款”时，应收账款回收部门应承担相应的赔偿责任。
1.发生“问题账款”时，营销中心和业务员进行相应的考核。
2.考核结果直接影响业务员的绩效工资和销售提成。
第二十八条“问题账款”发生后，业务员应于7日内，据实填写“问题账款报告”，并附有关证据、资料等，由营销总监查证并签署意见后，递交至计划财务部或其他相关部门协助处理。
第二十九条由业务员组织填写“问题账款报告”。基本资料栏，由计划财务部会计人员填写；经过情况、处理意见及附件明细等栏，由业务员填写。
第三十条计划财务部或其他相关部门应于收到“问题账款报告”后2个工作日内，与业务员及营销总监协商，了解情况后拟订处理办法，经总经理或常务副总经理批示后，协助业务员处理。
第三十一条业务员填写“问题账款报告”时，应注意：
（一）务必亲自据实填写，不得遗漏；
（二）发生原因栏应简要注明发生原因；
（四）处理意见栏供经办人自己表明赔偿意见，如有需部门协助者，需在本栏内填明。
第三十二条未按以上规定填写“问题账款报告”者，计划财务部或其他相关部门应退回业务员，请其于收到原报告的3天内重新填写提出。
第三十三条“问题账款”处理期间，业务员及营销总监应与相关部门充分合作。对于计划财务部或其他有关部门提出的配合查证等要求，该营销中心有关人员不得拒绝或借故推拖。
第三十四条计划财务部或其他相关部门协助该部门处理的“问题账款”，自该“问题账款”发生之日起30天内，尚未能处理完毕（指出现阶段性结果），应报告总经理或常务副总经理。
第三十五条计划财务部或其他相关部门对“问题账款”的受理，以“问题账款报告”的收受为依据，如情况紧急时，应由业务员先以口头提请计划财务部或其他相关部门处理，但业务员应于次日补具报告。
第三十六条业务员未据实填写报告书，以致妨碍“问题账款”的处理，计划财务部或其他相关部门可视情节轻重报请公司惩处。
第三十七条坏账是指公司无法收回或收回可能性极小的应收账款。
第三十八条坏账的确认
（一）债务单位破产或撤消，依法定程序清偿后，无法收回的应收款；
（二）债务人死亡，无遗产或遗产不足清偿，无法收回的应收款；
（三）债务人逾期三年未履行偿债义务，现仍不能收回的应收款。
第三十九条下列各种情况不能全额提取坏账准备：
（一）当年发生的应收款项，以及未到期的应收款项；
（二）计划对应收款项进行债务重组，或以其他方式进行重组的；
（三）与关联方发生的应收款项；
（四）其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
第四十条公司按照备抵法核算坏账损失。
应收账款账龄比例（%）
1年以内（不包括1年）5
1-2年（包括1年，不包括2年）10
2-3年（包括2年，不包括3年）20
3-4年（包括3年，不包括4年）30
4-5年（包括4年，不包括5年）50
5年以上（包括5年）100
第四十二条对于特殊的坏账项目，公司计划财务部经财务总监批准后可按较高的比例计提坏账准备。
第四十三条计划财务部应于期末时对应收款项计提坏账准备。坏账准备应当单独核算，在资产负债表中应收款项按照减去已计提的坏账准备后的净额反映。
第四十四条公司计划财务部经理应每季检查应收款项。坏帐的核销在董事会授权金额范围内由公司总经理或常务副总经理批准核销，超过董事会授权金额的核销需要报董事会批准。
收账组工作总结 清收账款委托协议书篇三
受托方：_________
1、委托方申办的开办资金（原始基金）因无法在银行开设验资专用账户，经民政局批准委托_________所存入其设立的民办社会组织验资的专用账户。
2依据章程规定，_________的开办资金（原始基金）由_________提供捐赠的，出资者：_________已于_________年__月__日将人民币_________元（大写：人民币_________万元）存入_________事务所有限公司在_________银行的账户内。
3、受托方在验资款收账后为委托方按登记机关的要求出具民办社会组织验资报告，为验资单位提供验资服务。验资服务费按北京市现行的收费标准执行，对直接服务于残疾人和弱势群体的社会组织验资费适当优惠。
4、受托方负责验资后至登记完成期间资金的安全和保全责任，不得挪用。待新建社会组织取得“四证”后通知受托方，受托方于三个工作日内把验资款返还该单位新开立的基本账户内。
受托方：_________
委托日期：____年__月__日
委托日期：____年__月__日
收账组工作总结 清收账款委托协议书篇四
根据中央广播电视大学对春会计学本科的毕业作业(对企业应收帐款管理调查报告)的要求，我通过对苏州市百盛装饰工程有限公司应收帐款管理进行调查，在调查中认识到管理好应收账款，有利于加快企业资金周转，提高资金使用率，也有利于防范资金风险，维护投资者利益，促进企业经济效益的提高。
苏州市百盛装饰工程有限公司是20xx年3月27日经苏州市工商行政管理局注册登记成立的私营有限责任公司，注册资本人民币50万元。经营范围涉及：承接建筑、安装、装饰工程;销售建筑材料、五金等。公司开业至今已承接建筑安装工程十余项，年工程结算量在一千万元左右。
调查中发现，百盛公司账面上都存在大量的应收账款，应收帐款占流动资金的比重为50%以上。这些应收账款包含了大量的工程款、质保金及材料款，企业之间相互拖欠货款，造成逾期应收帐款居高不下，已成为公司经济运行中的一大顽症。造成应收帐款居高不下的主要原因有几个方面：1、企业经营环境的影响，很多企业故意拖欠帐款，少付一点是点，现已成为社会普遍现像。2、企业自身管理的问题，企业对应收帐款的管理缺乏规章制度，或有章不循，形同虚设。财务部门不及时与业务部门核对，问题不能及时暴露，企业应收帐款累计是一年比一年多，帐龄老化，却任其发展，无人问津。3在企业中，为了调动业务人员的积极性，往往只将工资报酬与业务任务挂钩，而忽略了产生坏帐的可能性，未将应收帐款纳入考核体系。因此业务人员为了个人利益，只关心任务的完成，也不加考虑各方面的成本等因素，导致应收帐款大幅度上升。而对这部分应收帐款，企业没有采取有效措施要求有关部门全权负责追款，应收帐款大量沉积下来，给企业经营背上了沉重的负担。4对帐不及时，施工过程中债权债务的双方就经济往来中的未了事项进行定期对帐，可以明晰双方的权利和义务。然而百盛公司由于不及时与客户对帐，有的即使是对了帐，但只是口头上的承诺，并没有形成合法有效的对帐依据。5对应收帐款管理责任部门不清，在企业中，业务部门和财务部门都知道企业有大量的应收帐款或对不上或收不回，但具体该由谁来负责清查管理并不都十分清楚。而由于施工行业复杂的外部环境，以及施工企业松懈的内部管理，这些应收账款的账龄有的短则二、三年，有的长达公司成立到现在。高额的、长期未收回的应收账款，给企业带来了巨大的风险。这样的情况增加了本生并不富裕的公司资金周转负担。
(1)目前，百盛公司在进行专业化施工承包的同时，不断地扩大经营范围，将业务拓展至材料供应、物流运输及相关业务的信息咨询、技术服务等;这样，与外部各单位进行交易时往往包含了多方面的业务。由于业务的扩大，采购量的增大，因为公司资金没能系统的支付应付款，只要供应商多次追讨，才会付钱，因此供应商非常生气，下次购买他们的产品价格非但没有下降反而要求我们支付全额预付款，往往这样，相关利益各方可能为了确保自身款项的收回，不断地相互拖欠，形成了复杂的三角债，并长期未能得到清理。
(2)企业内部清理欠款工作职责不清。目前，百盛公司对债权资产的风险性认识不够，管理层认为企业只要从财务的角度实现了收入，即是大功告成，资金的回收工作与任何部门和个人均无直接利害关系。由于职责不清，奖罚力度不够，造成各部门对收货款工作都抱有“事不关心”的态度，长此以往，形成了大量长期挂账的应收账款。
(3)应收账款给企业带来的第二个风险就是坏账损失。形成的坏账损失，造成企业盈利水平下降。应收账款逾期未收回，企业应当按照一定比例计提坏账准备，计入当期损益，冲减当期营业利润，而一旦形成坏账损失，企业不但不能收回应收账款对应的施工项目所形成的利润，就连企业在该项目上投入的生产成本也会付之东流，严重影响企业盈利水平。
(1)如果施工企业为了大量减少应收账款而加大款项的催收力度和坏账管理力度，虽然能够减少发包单位对资金的占用，加快本企业的资金流入与降低坏账的损失，但也会相应地增加应收账款追债费用等管理成本，导致利润的下降。公司要给业务人员负担，要求他们在这一年里不仅完成自己的销售指标还要催收货款。要与薪金相结合，在薪金方面应该分成两部分，一部分是底薪，第二部分等货物到帐后拿取提成。这样才会给业务员有一点心理压力。让企业要全面权衡得失，既考虑坏账造成的损失，也考虑为应收账款付出的管理成本，确保最大限度地获取收益。
(2)企业不应在所有的发包单位中平均分配精力，对那些信誉好、可靠性高的发包单位，只需一般性的给予关注即可;对那些信誉差，可靠性低的发包单位，则应集中精力进行调查分析，合理确定催收制度;对经多次清收工程款或质保金均无效果或效果较差的发包单位，要果断运用清理手段，强行清收欠款，维护企业正当的合法权益。针对不同信誉级别的发包单位，施工企业应当制定不同的催收制度，确保款项的收回万无一失。
(3)对于涉及应收账款的会计科目在财务上应设置辅助明细核算，以及时反映应收账款各项内容的发生、增减变动、余额及账龄等财务信息。账龄统计分析：财务审计部按月编制应收账款余额明细表及应收账款账龄统计分析表，提交各主管领导和有关业务部门，提请有关责任部门采取相应的措施，避免资产损失。财务部按季度向债务单位发送《对账询证函》，以确认各项应收账款金额。及时结算：对于已完工工程，各施工项目部应与业主及时结清工程款，确认债权。
(4)建立应收账款的回收责任制度。施工企业应收账款发生以后，企业业务部门应采取各种措施，尽量争取按期收回款项，避免因为时间过长而发生坏账，具体如下：成立应收账款清欠领导小组：指定由公司财务部负责人为直接领导的专业部门，负责企业日常的应收账款的清欠工作。清欠领导小组要定期的对应收账款进分析和评审，督促应收账款的责任部门和责任人进行清欠，了解债务人的经营状况、财务状况，制定应收账款催收办法和激励措施，制定应收账款的按期收回方案、诉讼实施方案。将应收账款回收率纳入项目部的总体考核指标之中，对项目经理部的业绩考核，除了产值、利润、工期、质量、安全、环保和精神文明建设以外，另外增加应收账款回收率指标，使考核内容具有科学性、合理性、系统性和连续性。并对企业台账管理制度和日常清查制度规定的工作内容进行明细分工，明确责任，真正将责任落实到指定的工作组或个人。
通过以上一系列的分析可以看出，由于各方面的诸多因素的影响，施工企业的应收账款带来的风险是巨大的，其管理在一定程度上存在较大的难度，因此，结合施工企业的应收账款管理现状，形成良好的应收账款管理模式，加强应收账款管理工作势在必行，这种管理对于加强流动资产管理、协调企业内部资金的流入流出矛盾、降低企业的坏账风险、提高企业的盈利水平有着重要意义。
收账组工作总结 清收账款委托协议书篇五
本人受托人：__________公民身份证号：__________因工作繁忙原因，特委托（被委托人）：__________公民身份证号：__________负责本人在__________办理的“快贷通”银行卡的收账、转账业务，本人“快贷通”账号为：__________受托人为唯一被委托人。受托人有转委托的权利。
本委托不得转委托权于第三方，且不可撤销。
委托人：__________
被委托人：__________
_________年__月__日
_________年__月__日
收账组工作总结 清收账款委托协议书篇六
应收账款是公司因销售商品、提供劳务等业务应向购买方、接受劳务的单位或个人收取的款项。形成应收账款的直接原因是赊销。虽然大多数公司希望现销而不愿赊销，但是面对竞争，为了稳定自己的销售渠道、扩大商品销路、开拓并占领市场，降低商品的仓储费用、管理费用、增加收入，不得不面向客户采用信用政策，提供信用业务。公司采用赊销，虽能给公司带来以上好处，但也要付出一定代价，给公司带来风险。如客户拖欠货款，应收账款收回难度越来越大，甚至收不回。所以，应收账款管理是一个企业管理的重中之重。因此，我于20xx年3月7日至20xx年3月9日对青州佳永魏仕照明的应收账款进行调查。
目前，在魏仕照明帐套中存在大量的呆账、死帐并且往来帐目十分混乱，大量的凭证没有附件或者缺少附件甚至有的附件和凭证不符，财务人员只知道及时做账但是对及时收账缺少相关概念、业务员也不定时追踪且也不及时像公司财务反映情况。因此在魏仕照明公司中常常有这样或者那样的工程款、销售款，所以应收账款量大并且催收困难。应收账款信用风险管理不能得到有效控制，从表面上看是由于不良的市场环境和客户的信用状况所致，但我认为其直接和根本原因在于企业内部管理方面的缺陷。
1、同行业之间的商业竞争
同行业之间的竞争是发生应收账款的主要原因。在社会主义市场经济的条件下，存在着激烈的商业竞争。魏仕照明为了在20xx年实现上市，所以常常以赊销的形式把货物配送给单店，扩大收入。
2、销售和收款之间产生的时间差
魏仕照明在配送货物给单店或者直营店的时候常常有大量的
在途物资、销售和收款之间就产生了时间差。因为货款结算需要时间的缘故。结算手段越是落后，结算时间就越长因此魏仕照明要承担由此引起的资金垫支。由于销售和收款的时间差而造成的应收账款不属于商业信用，也不是应收账款的主要内容。
3、盲目的减少库存增加收入夸大经营成果
4、信用政策的界定的合理性
应收账款赊销的效果好坏，依赖于企业的信用政策。信用政策包括：信用期间、信用标准和现金折扣政策。在魏仕照明体系中制定了良好的信用政策，但是在适用过程中常常跳跃式前行。忽视了但是制定改政策的最初目的。从而导致潜在的危险。
5、企业内部的原因
（1）企业内部控制制度不严格
魏仕照明实行职工工资总额与经济效益挂钩的形式。于是只关心员工利润增加多少而定,不关心企业应收账款能否及时完整收回问题,导致大量的应收账款沉积下来,从而给企业经营背上了沉重的包袱,造成企业资金周转困难,甚至无法经营的地步。
魏仕照明财务部门对单店的欠款信息不及时反馈,使销售回款指标没有真正落实到具体的部门,由此造成各部门责任不明确,周而复始,应收账款数额也就居高不下、大量的应收账款对不上,收不回,到底是财务部门的责任还是销售人员的义务,没有建立起相应的管理办法,缺少必要的内部控制制度,导致对损失的应收账款无法追究责任。
（2）应收账款的会计监督薄弱
没有对应收账款进行辅助管理或者仅按账龄进行辅助管理、仅仅是在其资产负债表的补充资料中按账龄对应收账款的数额进行简单的分类,平时则没有对应收账款进行辅助管理。没有建立应收账款定期清查制度,长期不对账。由于交易过程中货物与资金流动在时间和空间上的差异以及票据传递、记录等都有发生误差的可能,所以债权债务的双方就经济往来中的未了事项进行定期对账,可以明晰双方的权利和义务。青州佳永魏仕照明餐饮有限公司长期不对账,有的即便是对了账,但并没有形成合法有效的对账依据,只是口头上的承诺,起不到应有的作用,无法发现其中可能存在的问题,在以后确定诉讼时间时也不能提供充分的书面证据。
（3）企业未对应收账款按风险程度进行信用管理
目前魏仕照明为了盲目扩大利润实现上市、所以未对应收账款进行风险评价,没有建立一套完善的赊销制度,对形成的逾期应收账款能否收回、收回多少没有底数。针对应收账款管理中存在的种种问题,笔者认为企业首先要树立正确的应收账款管理目标,防止片面追求利润最大化,利润最大化不是应收账款管理的目标,如果以利润最大化作为目标,可能会导致对风险的忽视和企业长远利益的牺牲。应收账款管理的目标应该树立企业价值最大化的理念,不能忽视资金的良好周转。
财会部门的重要职责就是通过对应收账款的分析，尽早收回应收账款，减少坏账发生，将应收账款损失降到最低。
（一）制定合理的信用体系-信用政策
信用政策又称应收账款政策，是指企业在采用信用销售方式时，为对应收账款进行规划和控制所确定的基本原则和规范。信用政策是企业财务政策的一个重要组成部分，主要包括信用标准、信用条件、信用额度和收账政策四部分。
1、确定合适的信用标准
信用标准是企业决定授予客户信用所要求的最低标准。也是企业对可接受风险提供的一个基本判别标准。在制定信用标准的过程中,应通过综合分析,找出最优平衡点。
2、采用合理的信用条件
信用条件是企业赊销商品时给予客户延期付款的若干条件。延长信用期限可以扩大销售量,但信用期限过长也会造成应收账款占用的机会成本增加,同时,加大坏账损失风险。特别是一些直营店和加盟店可以采用在规定期限内现金折扣的形式。
3、建立恰当的信用额度
信用额度是企业根据客户的偿还能力给予客户的最大赊销限额,实际上是企业愿意对某一客户承当的最大风险额。确定恰当的信用额度能有效防止由于过度赊销而使企业蒙受损失。在市场情况及客户信用不断变化的环境中,企业应对信用额度进行必要调整,使其始终保持在所能够承受的范围之内。
4、收账政策
管理必须有政策作为指导。应收账款管理政策规定了相应的管理方法，划分了不同的管理阶段，收帐人员要根据既定的方法和步骤处理应收账款。在制定政策之前，企业应该考虑影响收账政策的几个因素，包括：资金、竞争者、货物类型和客户类型等方面，其中客户类型是最重要和最具影响力的因素。对于魏仕照明公司而言，我觉得应把重点放在催收加盟店。
（二）建立和完善应收账款工作责任制度
坚持“谁经办、谁催收、谁负责”的原则，作到人员、岗位、责任三落实，在经办人、责任人调离换岗时，应向部门主管报告清欠工作进展情况，这样就可使销售人员明确风险意识，加强货款的回收。
（三）关注往来客户的经营情况
公司应随时注意了解业务往来单位的经营、财务状况及人员的变动情况，做到心中有数，防止由于对方单位的突然变故或经营失策及有关人员的变动可能造成的应收账款回收的风险。财务部门要会同业务部门对应收账款的对方单位定时发送询证函，核实应收账款的真实性、完整性并确保诉讼的时效性，这样可以防止应收账款体外循环的发生，堵塞违规违法行为的漏洞及防止法律诉讼收债的失效。如发函不回应，要予以充分关注和重视。
（四）及时清对，严格催收
企业应收账款发生后，应及时采取各种措施，尽量争取按期回收款项，避免因为拖欠时间过长而发生坏账。为此，企业应制定出合理的清对、催收方法，以保证企业合法权益不受侵害。实施对应收账款回收情况的监督，可以通过编制账龄分析表进行。对不同拖欠时间的欠款，企业应采取不同的收账方法，制定出经济、可行的收账政策；对可能发生的坏账损账失，则应提前做出准备，充分估计这一因素对损益的影响。
（五）合理的计提坏账准备金
应收帐款本身是符合资产定义的，因此被确认为一项资产。但是当其可能无法全额收回时，那么无法收回的部分由于预期不会给企业带来经济利益，因此不能确认为资产，于是就要计提准备了，以降低资产金额，以免给报表使用者以误导。这便是计提坏账准备的目的，也是编制财务报表的目的。计提坏帐准备可以根据帐龄进行计提，可以根据帐面余额进行计提，可以结合个别计提的方法。致于采用什么方法要根据企业的性质进行确定，确定后就不能随意改变。
（六）用法律手段保护应收账款
除现金收入以外的供货业务都应签定合同,主要的供货业务应使用统一的合同文本,合同要素要齐全具体,特别是收款期,延付的具体违约责任等应清楚,准确,只有这样才能用法律武器尽可能的保证自己的利益不受侵害。
我觉得青州佳永魏仕照明有限公司应该加强对应收账款的管理，制定合理的信用政策、采取灵活多样的应收账款回收办法，同时要在增加的成本和收益之间做出权衡，不能为了增加销售而置应收账款风险于不顾，也不能为了想减少应收账款的风险而影响了企业的正常销售。时刻重视产品的适销对路，控制应收账款的增长，作为企业一下项长期、制度化的工作，应引起企业领导的高度重视。企业领导应将其看作事关企业生死存亡、树立现代的营销观念，加强管理力度，切实将各项措施落实到实处，力求将企业应收账款控制在较合理的水平，使企业产生更大的效益。因此，企业要遵循稳健性原则，对坏账损失的可能性预先进行估计，积极建立弥补坏账损失的准备金制度。
收账组工作总结 清收账款委托协议书篇七
第一条：为保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和销售部门共同负责客户信用额度的确定。
第三条：客户的资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面的内容，由财务部和销售部共同确定。客户信用档案的建立由销售部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表及与本公司交往的时间，业务种类等。
第四条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围。客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。
第五条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
第六条：实行对客户资信额度的定期确定制，由销售部、财务部、总经理每年对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。信用额度根据客户综合情况滚动制定，确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，建立《信用额度、期限表》，由销售部门和财务部门各备存一份。
第九条：财务部会计每十天对照《信用额度期限表》核对应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。超过信用期限15内仍未回款的，应及时告知财务经理，并及时汇总通知销售部门负责人立即联系客户清收。
第十条：凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。
第十一条：销售人员在签定合同和组织发货时，都必须参考信用等级和信用额度来决定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经分管负责人签字后方可盖章发出。
第十二条：对客户应定期、不定期走访；在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
第十五条：款项收回时销售员需整理已收的帐款，并填写应收帐款回款明细表，若有折扣时需在授权范围内执行，并书面陈述原因，由销售经理签字后及时向财务交纳相关款项并销帐。
第十六条：业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为，一经发现，一律予以开除，并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。
3、债务人较长时期内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
第十九条：凡发生坏帐的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算销售人员销售成绩时，应按坏账金额的---%先予扣减业务员的业务提成。
第二十二条：应收帐款交接后一个月内应全部逐一核对，无异议的帐款由接交人负责接手清收，（财务部应随时对客户办理通讯或实地对帐，以确定业务人员手中帐单的真实性。）；交接前应核对全部账目报表，有关交接项目概以交接清单为准，交接清单若经交、接、监三方签署盖章即视为完成交接，日后若发现帐目不符时由接交人负责。